і витрати, не пов'язані зі страховими операціями Управлінські витрати 117427617161693173453541893145728446,15% 84,91% Інші доходи 1203028707398782709-49563075311-41,20% 10,65% Інші витрати 13912439768511035213-41439258362-29,79% 5,97% Прибуток (збиток ) до оподаткування 3466199702186093-249598-10928-72,01% - 11,26% Поточний податок на прибуток 861646357586038-2258922463-26,22% 35,33% у тому числі: постійні податкові зобов'язання (активи) 1731919484-133272165-3281112, 50% - 168,40% Зміна відкладених податкових зобов'язань 398524187-812-35665-4999-89,49% - 119,39% Зміна відкладених податкових активів - 4033220500563046083235804-150,83% 174,65% Інше - 16228-5793-826210435-2469-64,30% 42,62% Чистий прибуток (збиток) 2437475234047285-191407-5055-78,53% - 9,66%
Страхування життя в досліджуваний період часу компанією не проводилося. За 2014 зароблені страхові премії ТОВ страхова компанія «Згода» склали 31451352 тис. Руб., Що вище показника попереднього року на 9115306 тис. Руб. або на 40,81%. У компанії щорічно росли управлінські витрати (на +541893 тис. Руб. Або на 46,15% в 2013 році і на 1457284 тис. Руб. Або на 84,91% в 2014 році). Чистий прибуток ТОВ страхова компанія «Злагода» в 2014 році склала 47285, що нижче показника 2013 року на 5055 тис. Руб. або на 9,66%. Максимальне зниження показника чистого прибутку організації спостерігалося в 2013 році (на 191 407 тис. Руб. Або на 78,53%). Зниження показника пояснюється проблемами ринку страхування в досліджуваний період часу і зниженням попиту на страхові послуги.
Проведемо розрахунок фінансових показників ТОВ страхова компанія «Злагода» на основі даних звітності за 2012-2014.
Таблиця 3.4 Розрахунок фінансових показників ТОВ «Страхова компанія« Згода »
№ показника ПоказательНорматівное значеніе2012201320141Показателі Фінансової устойчівості1.1Доля власного капіталу gt;=0,150,330,300,371.2Отношеніе власних коштів до страхових резервів gt;=0,30,600,510,721.3Уровень боргового навантаження lt;=0,350,120,120,122Показателі Рентабельності2.1Рентабельность діяльності (крім страхування життя) від -5% до 40% 1,91% 0,34% 0,24% 2.2Рентабельность власного капіталаот 0% до 30% 2,52% 0,43% 0,27% 3Показателі Збитковості страхових операцій3.1Показатель рівня виплат, крім страхування жізніот 5% до 40% 74,32% 81,14% 89,85% 3.2Показатель рівня витрат, крім страхування жізніот 5% до 30% 26,48% 26,27% 31,95% 3.3Комбінірованний показник збитковості (сума п. 3.1 і п. 3.2) до 100% 100,80% 107,41% 121,79% 4Показателі достатності інвестіцій4.1Уровень покриття інвестиційними активами страхових резервів gt;=0,850,860,840,814.2Рентабельность інвестиційного портфеля gt;=0% 1,28% 4,63% 2 , 14% 4.3Доля високоліквідних інвестицій gt;=20% 21,72% 22,64% 21,43% 4.4Доля акцій інших організацій lt;=40% 39,65% 36,29% 37,82% 5Показателі оцінки перестрахувальних операцій5.1Доля перестраховиків у страхових резервахот 5% до 60% 24,62% ??38,09% 44,45% 6Показателі ліквідності і платежеспособності6.1Соотношеніе суми страхових виплат за підсумками останнього звітного кварталу (наведене до річного висловом) до капіталу Банку на дату останнього звітного кварталу gt; =35% 26,08% 43,73% 69,34% 6.2Доля найбільш ліквідних активів (грошові кошти та інвестиції, крім інвестицій у дочірні і залежні товариства) у загальному обсязі активів gt;=0,20,230,220,236.3Показатель платоспроможності gt;=0,851,381,361,15
Велика частина фінансових показників ТОВ страхова компанія «Згода» відповідали нормативним значенням в досліджуваний період часу. У страхової компанії виникали складнощі з прибутковістю страхових операцій. Показник рівня виплат, крім страхування життя компанії не відповідав нормативному значенню в 2012-2014 роках. Показник рівня витрат, крім страхування життя не відповідав нормативному значенню в 2014 році. Комбінований показник збитковості не відповідав нормативному значенню в досліджуваний період часу.
Згідно з проведеним вище аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ страхова компанія «Згода» можна виділити наступні недоліки, які впливають на ефективність її діяльності:
) зовнішні:
висока конкуренція на ринку страхування (за підсумками 2014 обсяг російського страхового ринку прямого страхування перевищив 1200000000000. руб. Внески по ОМС збільшилися за рік на 24,3%);
недостатній вплив компанії на регіональних ринках;
ризикованість страхового бізнесу;
постійний контроль з боку державних регулюючих органів;
недостатня відпрацьованість законодавства в галузі страхового бізнесу;
зниження місця в рейтингу серед страховиків
) внутрішні:
високе значення страхових виплат щодо надходжень.
