) Ф1 - Ф0 - (7,0 - 0,0) -7,014 Зміна сплачених дівідендів и відсотків Зк ( Дв) ДВ1 - Дв0-(14,0-20, 0) +6,015 Зміна других витрат Зк ( Рі) Рі1 - Рі0-(24,0-64,0) +40,016 Зміна авансів, виданя постачальником Зк (AВ) АВ1 - Aв0-(0,0-12,0) +12,0
За Даними табліці 2.11 можна сделать Висновок, что зміна Залишки копійчаних коштів Відбулася за рахунок Збільшення початкових Залишки копійчаних коштів на 37 тис.. грн. та чистого Залишки копійчаних коштів на 96 тис.. грн.
На Збільшення кінцевого Залишки копійчаних коштів вплінулі наступні фактори:
. Зміна надходження копійчаних коштів за рахунок:
Збільшення виручки від продаж ПРОДУКЦІЇ, товарів, робіт та послуг на 47 тис.. грн.;
Збільшення кредитів та позик - на 12 тис.. грн.;
Збільшення дівідендів отриманий - на 3,0 тис.. грн.;
Зменшення других надходження - на 5,0 тис.. грн.
. Зміна витрачання копійчаних коштів за рахунок:
Збільшення оплати товарів, робіт, послуг - на 24 тис.. грн.;
Зменшення виплат Працівникам - на 24 тис.. грн.;
Зменшення Перерахування податку на прибуток - на 12 тис.. грн.;
Збільшення ФІНАНСОВИХ інвестіцій - на 7,0 тис.. грн.;
Зменшення сплачених дівідендів и відсотків - на 6,0 тис.. грн.;
Зменшення других виплат - на 526.0 тис.. грн.;
Збільшення виплат авансів постачальником - на 12 тис.. грн.
Найбільший Вплив на Збільшення чистого Залишки копійчаних коштів здійсніло Збільшення надходження копійчаних коштів.
Візначімо Показник уровня достатності надходження копійчаних коштів:
Рд = ДПП/ГПн,
де Рд - рівень достатності надходження копійчаних коштів,
ДПП - позитивний грошовий Потік в звітному періоді,
ГПн - негативний копійчаних коштів у звітному, періоді.
Рд = 652,0: 615,0 = 1,06
Як видно, значення сертифіката № больше за одиницю. Це свідчіть про перевіщення надходження копійчаних коштів над виплата, а отже, про можливе неефективно Використання даного виду актівів ПІДПРИЄМСТВА, особливо, ЯКЩО це перевіщення носити трівалій характер. br/>
2.4 аналіз достатності надходження та ефектівності Використання копійчаних коштів <...
