штів веде до зниження банківської ліквідності, оскільки зазначені ресурси, як правило, є низьколіквідними. У той же час збільшення частки строкових зобов'язань підвищує витрати банку.
Інформаційною базою для аналізу вартості сукупності залучених банком коштів є дані звіту про прибутки і збитки (див. додаток. звіт про приб-х і збитки і розшифровка витрат), а також дані по рахунку «Витрати» , в яких відображається інформація про сплачені відсотках за залучені кредити банків, кошти юридичних осіб, депозити фізичних осіб та інформація про проведені витрати за операціями з цінними паперами.
Вартість залучених коштів (С пс) в цілому визначається як відношення сукупних сукупних процентних витрат банку до загального обсягу залучених коштів.
рік З пс=269521/9567128=0,028
рік З пс=299825/7641360=0,04
Вартість залучених ресурсів у 2011 році зросла на 0,012 одиниць, тобто спостерігається загальна тенденція подорожчання ресурсів банку.
Для того щоб прокоментувати виявлену динаміку необхідно більш детально проаналізувати вартість окремих видів залучених і позикових коштів банку. Для цього складемо таблицю 19 співвіднесення зроблених витрат по кожному виду операцій з відповідним обсягом залучених коштів (таблиця складена на підставі додатка А).
Таблиця 19 - Аналіз середньої вартості залучених (позикових) ресурсів банку за 2010-2011 рр..
Найменування витрат банкаСумма витрат за 2011 р. (млн. руб.) Сума витрат за 2010 р. (млн. руб.) Середня за 2011р. сума залучених коштів (млн. руб.) Середня за 2010 р. сума залучених коштів (млн. руб.) Середня вартість залучених коштів за 2011 р.,% годовихСредняя вартість залучених коштів за 2010 р.,% годовихСрочние депозити фізичних ліц1862142133844348994, 536477835, 77,8 Строкові депозити юридичних ліц2604029747725274, 56518094,86,1 Субординований заем1951228219303515, 54112878,28 Випущені боргові цінні бумагі12746133442707031929896, 39,2 Поточні / розрахункові рахунки юридичних ліц1054090891285968, 51082306,51,11.1 Поточні рахунки / рахунки до запитання фізичних ліц47022628931394, 5663102,50,70, 5Прочіе позикові средства42261640207637, 51929892,81,1 Кошти інших банков55411774333526, 51211892,22
Представлені в таблиці відомості про середній рівень вартості придбаних коштів банку за 2010-2011 рр.. носять дуже приблизний характер, проте вони дають загальне уявлення про вартість ресурсів банку, а значить і про можливість його знижувати витрати в ході заробляння прибутку.
При вивченні структури зобов'язань з'ясувалося, що основним джерелом коштів для банку є кошти фізичних осіб 59,8% на 2011 рік з них поточні рахунки / рахунки до запитання - 18,8%, строкові вклади - 81, 2%. Як видно з вище наведених у таблиці даних за ці кошти банк платить: термінові депозити - 5,7% річних (один з найдорожчих видів ресурсу, але в той же час депозити фізичних осіб є вкрай важливим джерелом ресурсів для банку в силу своєї довгостроковості) , поточні рахунки - 0,7% за ці кошти банк практично нічого не платить.
Аналогічна ситуація з терміновими депозитами і поточними рахунками юридичних осіб.
Найдорожчим засобом для банку субординований позику за нього банк платить 8,0% річних. Згідно Аудиторс...
