аткової перевірки документів, що визначають його походження), конкретних технологій контролю, виходячи з наявних ресурсів з кадрів, техніці, програмному забезпеченню і т.д. Далі контроль концентрується в так званих «областях ризику», де вчинення правопорушень найбільш ймовірно.
Ступінь значущості того чи іншого ризику, частота можливості здійснення певної групи правопорушень визначаються виходячи з даних митної статистики, з урахуванням сформованої на даний момент економічної ситуації.
Після того як інформація буде проаналізована з метою встановлення тенденцій, або у разі якщо вона була здобута специфічним чином - перевірена та використана в певній ситуації, вона називається відомостями.
Відомості можна класифікувати таким чином:
оперативні відомості (орієнтування) - інформація, на підставі якої необхідно негайне втручання без її додаткових перевірок і подальшого розслідування;
тактичні відомості - проаналізована інформація для забезпечення заходів з контролю, планування та проведення оперативно-розшукових заходів, що відноситься до товаропотоку, засобів доставки та учасникам ЗЕД (перевізникам, власникам складів тимчасового зберігання, організаціям);
стратегічні відомості - структурована інформація про методи і загальні тенденції, розміщена в спеціальних базах даних.
Найважливіше місце в зазначених видах відомостей займають оперативні орієнтування. Фактичний аналіз ризику являє собою розвиток аналізу оперативної обстановки з урахуванням динамічно змінних факторів і впливом на них. Факторами ризику для проведення аналізу можуть бути:
дані про юридичних та фізичних осіб, які вчинили правопорушення при переміщенні товарів через митний кордон МС;
митне законодавство та митні документи;
географія вантажопотоків;
товари (нетиповий для країни-експортера вантаж, певна товарна група товарів, несезонний товар тощо.);
транспортні засоби, контейнери;
нещодавно утворена фірма-відправник/одержувач;
митна вартість;
країна відправлення, з якою пов'язана найбільша кількість порушень.
Вивчення проблем управління та аналізу ризиками говорить про необхідному вдосконаленні, нововведення в роботі митних органів. І таким нововведенням може з'явитися ефективне використання інформаційних систем. Це пояснюється тим, що за допомогою інформаційних систем стає можливим здійснювати аналізи ризику і більш правильно і оперативно приймати рішення.
Інформаційна система управління ризиками (ІСУР) являє собою метод щодо поліпшення митного контролю. Його мета полягає в тому, щоб в інтересах більш високої ефективності роботи митної служби проводити контроль в тих випадках, коли загроза виникнення порушень або контрабанди є вище середнього.
АІСТ-РТ - комплексна розподілена автоматизована інформаційна система, яка обслуговує всі етапи митного оформлення на рівні поста, митниці та РТУ. При цьому АІСТ-РТ є як вертикально, так і горизонтально розподіленою системою. Поділ вертикальних рівнів системи робить можливим фактичний розподіл компетенції з управління, контролю і вирішення завдань всередині організації. Горизонтальні ж зв'язку системи дозволяють назвати її територіальним комплексом, чинним в цілому регіоні країни.
При цьому необхідно враховувати наступні вимоги:
всі операції з аналізу ризику повинні протоколюватися;
інформація повинна надходити в режимі реального часу;
подальше митне оформлення має дозволятися тільки після прийняття узгодженого рішення.
Максимальне використання інформаційних технологій є одним з найважливіших напрямів використання методик аналізу ризиків в інтегрованій митній системі. Функціональні завдання програмного продукту повинні бути спільними як для таких макротехнологіческіх об'єктів, як митниця або регіональне митне управління, так і для митного поста і включати в себе:
використання нормативно-довідкової інформації, підтримуваної комплексною системою АІСТ;
забезпечення групової обробки даних;
організація доступу до програмного продукту на основі персональних паролів;
редагування, зміна і поповнення інформації;
Важливим моментом при розробці програмного продукту є грамотне, зручне та ефективне складання загального вигляду вікон-меню. Вікно програми може містити три функціональні кнопки в рядку меню:
дії;
реєстри;
в...
