збігу інтересів кредитора і позичальника ». [7]
Виділяють наступні функції кредитів:
. перераспределительную функцію - завдяки кредиту приватні заощадження, прибутку підприємств, доходи держави перетворюються в позичковий капітал і спрямовуються в прибуткові сфери економіки. Тобто при реалізації даної функції перерозподіляються як грошові кошти. Так і товарні ресурси.
. емісійна - забезпечує емісію грошей, як грошових коштів шляхом розширення або звуження кредиту. У процесі його розвитку з'являються різноманітні засоби використання банківських рахунків і вкладів (кредитні картки, різні види рахунків, депозитні сертифікати), відбувається випереджаюче зростання безготівкового обороту, що сприяє регулювання кількості грошей в обороті.
. Кредит виконує функцію прискорення концентрації і централізації капіталу. Кредит активно використовується в конкурентній боротьбі, сприяє процесу поглинань та злиття фірм. А також стимулює позичальника ефективно використовувати кредит, щоб на зароблені кошти не тільки повернути кредит, але й отримати прибуток.
Виділяють такі види кредитів:
) комерційний кредит
) банківський кредит
) державний кредит
) споживчий кредит
) іпотечний кредит
) лізинговий кредит
) міжнародний кредит
Комерційний кредит - це кредит, що надається підприємствами, об'єднаннями та іншими господарськими суб'єктами один одному. Комерційний кредит надається у товарній формі, насамперед, шляхом відстрочки платежу. У більшості випадків комерційний кредит оформляється грошовим зобов'язанням-векселем.
Суб'єктами є: підприємство-постачальник (кредитор), яке надає відстрочку платежу за товар
Підприємство-покупець (позичальник), яке дає кредитору вексель, як боргове свідоцтво і зобов'язання платежу
Об'єктом можуть бути реалізований товар, послуги, виконані роботи
Мета комерційного кредиту - прискорення реалізації товарів, послуг, виконання робіт, корду покупець тимчасово не має коштів.
Банківський кредит - це кредит, наданий кредитно-фінансовими установами (банками, фондами, асоціаціями) будь-яким господарським суб'єктам (приватним підприємцям, підприємствам, організаціям і т. п.) у вигляді грошових позик. Банківські кредити поділяються на:
короткострокові (до 1 року);
середньострокові (від 1 року до 5 років);
довгострокові (понад 5 років).
Міжгосподарський грошовий кредит надається господарюючими суб'єктами один одному шляхом, як правило, випуску підприємствами та організаціями акцій, облігацій та інших видів цінних паперів. «Ці операції отримали назву децентралізованого фінансування (випуск акцій) і кредитування (випуск облігацій та інших цінних паперів) підприємств.
Споживчий кредит надається приватним особам на термін до 3 років при покупці, насамперед, споживчих товарів тривалого користування. Він реалізується або у формі продажу товарів з відстрочкою платежу через роздрібні магазини, або у формі надання банківської позики на споживчі цілі. За використання споживчим кредитом стягується, як правило, високий реальний відсоток ». [7]
Іпотечний кредит надається у вигляді довгострокових позик під заставу нерухомості (землі, будівель). Інструментом надання таких позик служать іпотечні облігації, що випускаються банками і підприємствами. Іпотечний кредит використовується для оновлення основних фондів у сільському господарстві, фінансування житлового будівництва і т. П.
«Державний кредит являє собою систему кредитних відносин, в якій держава виступає позичальником, а населення та приватний бізнес - кредиторами грошових коштів». [1] Джерелом коштів державного кредиту служать облігації державних позик, які можуть випускатися не тільки центральними, а й місцевими органами влади. Держава використовує дану форму кредиту, насамперед для покриття дефіциту державного бюджету.
Міжнародний кредит являє собою рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних відносин. Міжнародний кредит надається у товарній або грошовій (валютній) формі. Кредиторами і позичальниками є банки, приватні фірми, держави, міжнародні і регіональні організації. Основними міжнародними організаціями, з якими співпрацює Україна, є Міжнародний валютний фонд, Світовий та Європейський банки реконструкції та розвитку.
Таким чином, банківська система України шляхом надання кредитів виступає організатором руху капіталів, забезпечує їх залучення, акумуля...
