Теми рефератів
> Реферати > Курсові роботи > Звіти з практики > Курсові проекти > Питання та відповіді > Ессе > Доклади > Учбові матеріали > Контрольні роботи > Методички > Лекції > Твори > Підручники > Статті Контакти
Реферати, твори, дипломи, практика » Контрольные работы » Облік коштів у банках

Реферат Облік коштів у банках





ахування інкасованої банком грошової виручки. Джерелом підкріплення кореспондентського субрахунка філії банку може бути також переказ коштів з кореспондентського рахунку банку. p align="justify"> Банки забезпечують своєчасне надходження на свій кореспондентський рахунок (субрахунок) коштів у розмірах, необхідних для проведення платежів. При нестачі коштів на кореспондентському рахунку (субрахунку) в РКЦ платежі з кореспондентського рахунку здійснюються у встановленій черговості списання коштів, а неоплачені документи поміщаються у картотеку прострочених; комерційному банку направляється повідомлення про суми неоплачених документів. p align="justify"> За наявності у комерційного банку картотеки прострочених документів протягом п'яти днів Центральний банк РФ пред'являє вимоги до комерційного банку про поповнення залишку коштів на кореспондентському рахунку в РКЦ. При невиконанні цих вимог до комерційного банку можуть бути застосовані санкції аж до відкликання ліцензії на здійснення банківських операцій. p align="justify"> При відсутності або недостатності коштів на кореспондентському рахунку банку йому може бути наданий централізований кредит для здійснення невідкладних платежів з дозволу керівника Головного територіального управління Банку Росії. Право на отримання такого кредиту мають комерційні банки, що дотримуються встановлені Центральним банком РФ економічні нормативи і виконують обов'язкові резервні вимоги. Кредит надається комерційному банку на термін до семи робочих днів у розмірі, що не перевищує 25% коштів комерційного банку, перерахованих у фонд обов'язкових резервів на основі укладання з комерційним банком кредитної угоди. p align="justify"> Вивірка розрахунків по кореспондентському рахунку комерційного банку в РКЦ проводиться щомісячно на підставі відомостей перевірки стану розрахунків.

Планом рахунків бухгалтерського обліку для відображення операцій банку за кореспондентським рахунком в РКЦ передбачається використовувати рахунок 30102 В«Кореспондентські рахунки кредитних організацій в Банку РосіїВ».

Розрахунки між банком та його філіями виробляються в порядку, встановленому банком, і не відображаються по кореспондентському рахунку банку та кореспондентському субрахунку філії. Для обліку розрахунків банки використовують рахунки: 30301 В«Розрахунки з філіями, розташованими в Російській ФедераціїВ» (пасивний), 30302 В«Розрахунки з філіями, розташованими в Російській ФедераціїВ» (активний), 30303 В«Розрахунки з філіями, розташованими за кордономВ» (пасивний) , 30304 В«Розрахунки з філіями, розташованими за кордономВ» (активний).

Розрахунки між клієнтами, які мають рахунки в одній установі банку, виробляються цією установою, минаючи кореспондентські рахунки та рахунки внутрішньобанківських розрахунків, шляхом списання та зарахування коштів за рахунками клієнтів.

Розрахунки між банками, що обслуговуються регіональними ...


Назад | сторінка 3 з 15 | Наступна сторінка





Схожі реферати:

  • Реферат на тему: Контроль господарських операцій з обліку грошових коштів на розрахунковому ...
  • Реферат на тему: Облік грошових коштів на Рахунку у банку
  • Реферат на тему: Облік копійчаних коштів на Рахунку в банку
  • Реферат на тему: Облік копійчаних коштів на Рахунку у банку
  • Реферат на тему: Кореспондентські рахунки в комерційному банку