зволено підприємствам, організаціям, установам та підприємцям здійснювати поставку продукції (Виконувати роботи, надавати послуги) в кредит із стягуванням з покупців (Споживачів, замовників) відсотків, використовуючи для оформлення таких угод векселя (при цьому в якості нормативної бази надалі до прийняття відповідного законодавства пропонувалося використовувати "Положення про переказний і простий вексель "1937р. - Женевська конвенція). p> Потім приймаються такі нормативні документи:
ВЁ Лист ЦБ РФ від 09.09.1991г. № 14-3/30 "Про банківські операції з векселями";
ВЁ Закон РФ від 09.10.1992г. "Про валютне регулювання та валютний контроль", де вексель обумовлювався як платіжний документ;
ВЁ Укази президента РФ від 19.10.1993г. № 1662 "Про поліпшення розрахунків у господарстві ...";
і від 23.05.1994г. № 1005 "Про додаткові заходи щодо нормалізації розрахунків ...";
ВЁ Постанова Уряду РФ від 26.09.1994г. № 1094 "Про оформлення взаємної заборгованості підприємств і організацій векселями єдиного зразка ... ";
ВЁ Закон РФ від 22.04.96 № 39-ФЗ "Про ринок цінних паперів", передача подальшої влади в області цінних паперів Федеральної комісії з ринку цінних паперів (ФКЦБ Росії);
ВЁ Цивільний кодекс Російської Федерації (частина 1 і 2);
ВЁ Закон РФ від 11.03.97 № 48-ФЗ "Про перекладному і простому векселі" , яким і регулюється в даний момент вексельний обіг в Росії. p> Раніше прийняті закони, положення, листи діють лише в частині що не суперечить цьому законом, фактично є остаточним на сьогодні твердженням Женевської конвенції на всій території Російської Федерації.
1.2. Вексель в міжнародній практиці
В В
У міжнародній практиці вексельний обіг в основному пов'язано з наданням відстрочки платежу, як додаткової послуги покупцеві в результаті посилюється конкуренції, яка оформляється простим або переказним векселем. Однак, при все збільшуються обсягах поставок фірми вже не можуть своєчасно отримувати гроші за векселями, а у випадках появи проблем з оплати векселя зазнають збитки. На допомогу фірмам прийшли факторингові та форфейтингові фірми. p> Факторинг - це покупка банком або спеціалізованою компанією грошових вимог постачальника до покупця та їх інкасація за певну винагороду.
Форфетування - це покупка зобов'язань, погашення яких відбувається на певний період у майбутньому без обороту на будь-якого попереднього боржника.
Правила, за якими проходять ці операції обумовлені в Конвенції Міжнародного інституту уніфікації приватного права ( ЮНИДРУА ), прийнятої в Оттаві в 1988р. За конвенцією факторингова компанія бере на себе не менше двох наступних обов'язків:
ВЁ кредитування постачальника;
ВЁ ведення обліку вимог до покупців;
ВЁ пред'явлення до оплати вимог;
ВЁ захист від неплатоспроможності покупця, тобто страхування кредитного ризику. p> Факторингові операції поділяються на:
а) внутрішні , якщо постачальник, покупець і фактор-фірма знаходяться в одній країні, і міжнародні , якщо яка-небудь зі сторін знаходиться в іншій державі;
б) відкриті , якщо боржник сповіщений про участь в операції чинник-фірми і закриті ;
в) з правом регресу і без права регресу до постачальника сплатити суму;
г) з кредитуванням постачальника у формі попередньої оплати або оплати вимог до певної дати.
На практиці продавець переуступає права вимоги з оплати векселів чи інших боргових зобов'язань фактор-фірмі за допомогою індосаменту, в результаті продавець спокійний за свій товар, який гарантовано оплачується приблизно на 95%, а фактор-фірма несучи ризикову відповідальність заробляє, пред'являючи до оплати покупцеві його вексель, безумовно вимагаючи всю грошову суму.
Які ж особливості по відношенню до векселів мають факторингові операції? Зазвичай такі операції оформляються простими векселями, оскільки можна з легкістю використовувати при передачі векселя застереження В«без обороту на менеВ». Оскільки кредити часто бувають значні і тривалі, то відбувається розбивка на кілька вексельних сум з строком близько 6 місяців. Через те, що операції міжнародні, то використовують тільки три валюти: долар США, німецькі марки, швейцарські франки, інакше обмовляється зміна курсу.
У 1965р. була створена перша спеціалізована форфейтинговая компанія В«Finans AG, Zurich В»- філія швейцарського банку, яка мала 30% власного капіталу, а 70% приваблювала у вигляді банківських кредитів. Т.ч., факторингова фірма (банк) може з прибутком використовувати свої тимчасово вільні ресурси скуповуючи векселя, залишені як відстрочка платежу за договором поставки фірмі-клієнтові. Факторингова фірма зазвичай веде облік всієї дебітор...
