/p>
У своїй діяльності касир керується:
нормативними документами, які до виконуваної роботи;
правилами трудового розпорядку;
наказами та розпорядженнями безпосереднього керівника і директора підприємства;
посадовою інструкцією.
Цілі касира складаються в:
здійснення внутрішньофірмових розрахунків;
ведення рублевої каси;
Касир несе відповідальність за:
збереження грошових сум та своєчасне інформування генерального директора головного бухгалтера;
недостачі щоденної виручки і загальної каси;
недбале і халатне ставлення до своїх обов'язків;
помилки при веденні касових операцій;
несвоєчасне і недоброякісна виконання доручених посадових обов'язків;
неправомірні дії з документами про діяльність підприємства.
У касі можна зберігати невеликі грошові суми в межах встановленого ліміту для оплати дрібних господарських витрат, видачі авансів на відрядження та інших невеликих платежів. Перевищення встановленого ліміту допускається протягом трьох робочих днів в період виплати заробітної плати працівникам підприємства, посібників з тимчасової непрацездатності, стипендій, пенсій і премій. Формула для розрахунку ліміту:
Ліміт залишку каси=Обсяг готівкової виручки, отриманої у розрахунковому періоді: Кількість робочих днів у розрахунковому періоді х Період часу між здачею грошей в банк. У нашому підприємстві ліміт встановлений згідно з наказом (додаток № 3).
Для обліку касових операцій на підприємстві застосовуються такі типові форми первинних документів та облікових регістрів: прибутковий касовий ордер, видатковий касовий ордер, журнал реєстрації прибуткових і видаткових касових ордерів, Касова книга, Книга обліку прийнятих та виданих касиром грошових засобів.
Надходження і видача грошових коштів оформляються на підприємстві прибутковими та видатковими касовими ордерами. Наприклад, видача грошових коштів під звіт оформлена видатковим ордером (додаток № 4). Суми операцій записують в ордерах не тільки цифрами, але й прописом. Прибуткові ордери підписує бухгалтер, а видаткові - керівник організації та бухгалтер. Прийом і видача грошей за касовими ордерами можуть проводитися тільки в день їх складання.
Заробітну плату, пенсії, допомоги з тимчасової непрацездатності, премії, стипендії видають з каси не за касовими ордерами, а за платіжними або розрахунково-платіжними відомостями, підписані керівником організації та бухгалтером. При отриманні грошей співробітники розписуються у платіжній відомості. Якщо гроші видаються за дорученням, то в тексті видаткового ордера після прізвища, імені та по батькові одержувача грошей вказуються прізвище, ім'я та по батькові особи, якій довірено отримання грошей. Коли гроші видають за відомістю, перед розпискою в одержанні грошей касир вказує «За дорученням». Довіреність залишається у касира і прикріплюється до видаткового касового ордера або платіжної відомості.
Для обліку грошей, виданих з каси довіреним особам з виплати заробітної плати, і повернення залишку готівки касир веде Книгу...
