правило, менше числа учасників страхування, особливо якщо кількість учасників велике. Для забезпечення замкнутої розкладки збитку створюється грошовий страховий фонд цільового призначення, що формується з фіксованих внесків застрахованих. Наявність страхового фонду як матеріального носія - риса категорії страхування, яка зближує її з категорією «фінанси». [1]
Характерною рисою розглянутої категорії є також те, що страхування передбачає перерозподіл збитку, як між територіальними одиницями, так і в часі. При цьому для ефективного територіального перерозподілу страхового фонду протягом року між застрахованими організаціями потрібна досить велика територія і значна кількість підлягають страхуванню об'єктів. Справа в тому, що випадковий характер виникнення надзвичайних подій виходить за рамки одного господарського року. У зв'язку з цим виникає необхідність резервування в сприятливі періоди частини страхових платежів для їх використання в якості джерела коштів відшкодування збитку в несприятливому році.
Замкнуті відносини застрахованих, пов'язані з солідарною розкладкою суми збитку, зумовлюють зворотність зібраних до страхового фонду страхових платежів. Страхові платежі кожного застрахованого, що вносяться до страхового фонду, мають тільки одне призначення - відшкодування ймовірної суми збитку в масштабі певної території (області, краю, республіки) і протягом певного періоду. У разі настання надзвичайної події вся сума страхових платежів повернеться у формі компенсації збитку протягом прийнятого в розрахунок часового періоду в тому ж територіальному масштабі. Ознака поворотності коштів зближує економічну категорію страхування з категорією кредиту. Саме кредитні відносини забезпечують зворотність отриманих грошових позик. Відзначаючи таку зворотність як характерну рису страхування, слід мати на увазі, що вона відноситься, насамперед, до страхування життя.
Таким чином, загальними рисами, що об'єднують страхування з фінансами і кредитом, можна вважати, по-перше, їх об'єктивний характер і, по-друге, єдність грошової форми вираження.
Підсумовуючи наведені характерні особливості та ознаки страхування, можна дати йому як економічної категорії наступне визначення:
Страхування, як економічна категорія, являє собою систему економічних відносин, які включають сукупність перерозподільних відносин замкнутого кола його учасників з приводу формування за рахунок їх грошових внесків цільового страхового фонду та витрачання коштів для відшкодування можливого збитку підприємствам і організаціям при настанні надзвичайних подій, а також на матеріальне забезпечення громадян при настанні деяких подій в їхньому житті.
Економічна сутність страхування знаходить своє втілення у функціях, що відбивають у реальності суспільне призначення даної категорії. Функції є зовнішніми формами, що дозволяють виявити особливості страхування як частини (підсистеми) фінансової системи країни.
Фінансова система, як відомо, об'єктивно являє собою інструмент вартісного розподілу. Страхування як частина фінансової системи також висловлює свою економічну сутність, насамперед через розподільну функцію. Розподільна функція страхування в свою чергу знаходить конкретне втілення в реалізації специфічних функцій, властивих тільки страхуванню: ризикової, попереджувальної і ощадної.
