раховик утворює особливий грошовий фонд попереджувальних заходів. Джерелом формування фонду служать відрахування від страхових платежів.
Друга теорія, підтримуюча ідею про те, що страхування є частина категорії" фінанси" [2] представляє свої доводи і аргументи: · наявність ймовірності настання раптових, непередбачених і нездоланних подій (страхових випадків), замкнута розкладка збитку і т.п. є лише специфічними ознаками страхування; · Виконуються всі специфічні ознаки фінансів: страхування завжди має грошову форму вираження, розподільну функцію і пов'язані з формуванням страхового фонду та використанням його на цілі суспільного характеру.
Відомо, що категорія фінансів висловлює свою сутність передусім через розподільну функцію. Ця функція знаходить своє конкретне, специфічне прояв у функціях, притаманних страхуванню - ризикової, попереджувальної і ощадної, а також - контрольної.
1. Страхування має попереджувальну функцію, пов'язану з використанням частини коштів страхового фонду на зменшення ступеня та наслідків страхового ризику.
2. У страхуванні життя категорія страхування в найбільшій мірі зближується з категорією кредиту при нагромадженні по договорах страхування на дожиття обумовлених страхових сум. Заощадження грошових сум за допомогою страхування на дожиття пов'язане з потребою в страховому захисті досягнутого сімейного достатку. Тим самим страхування може мати і ощадну функцію.
3. Контрольна функція страхування виражає властивість цієї категорії до строго цільовим формування та використання коштів страхового фонду. Дана функція випливає з зазначених вище специфічних функцій страхування і проявляється одночасно з ними в конкретних страхових відносинах, в умовах страхування. Відповідно до вимоги контрольної функції здійснюється фінансовий страховий контроль за правильним проведенням страхових операцій.
Підводячи підсумки вищесказаного необхідно відзначити, що функції страхування в обох теоріях не просто схожі, а практично однакові. Крім того, обидві сторони виділяють як особливу і найбільш важливу функцію - ризикову. Вона є визначальною, оскільки страховий ризик, як ймовірність шкоди, безпосередньо пов'язаний з основним призначенням страхування по наданню грошової допомоги постраждалим господарствам або громадянам. Саме в рамках дії ризикової функції відбувається перерозподіл грошової форми вартості серед учасників страхування у зв'язку з наслідками випадкових страхових подій.
У статті" Функції державного страхування" Л. А. Орланюк поставила під сумнів точку зору про приналежність ризикової та попереджувальної функції до страхування, підкресливши, що перерозподільні відносини з приводу формування та використання страхового фонду на відшкодування збитку, опосередковуються ризикової функцією, а відносини з приводу формування та використання страховиком коштів на ведення справи і відносини з державним бюджетом виходять за рамки цієї функції [3]. При цьому необхідно зауважити, що автор виходить з поняття страхування як частини економічної категорії фінансів.
1.2 Галузі страхування
У зв'язку з відмінностями в об'єктах страхування всю сукупність страхових відносин можна розділити на п'ять галузей: майнове, соціальне, особисте, страхування відповідальності, страхування підприємницьких ризиків.
1.2.1 Соціальне страхування
Одним з об'єктивни...
