-
-
17. Списано собівартість реалізованого товару
902
281
31500
-
-
-
18. Нарахована амортизація у податкового обліку на:
-
-
-
- основні засоби групи 4
-
+
2145
- основні засоби групи 2 амортізуєміх за старими нормами
-
+
462,50
19. Отриманий аванс від покупця
311
361
15000
+
-
12500
20. Нараховані Податкові зобов'язання по ПДВ
643
641
2500
-
-
-
21.Прідбані Акції ПІДПРИЄМСТВА А
143
371
3000
-
+
3000
22. Реалізовані Акції ПІДПРИЄМСТВА А
681
741
4000
+
-
4000
Приймаємо Период - Квартал, віходячі з цього:
1. До складу валових доходів відносімо
а) стр.01.1 Декларації з податку на прибуток В«Доходи від продажу товарів (робіт, послуг)В» (Згідно пп 4.1.1 ЗУ В«Про оподаткування прибутку підпріємств) - 63150 в того чіслі:
Стор.8 - 50000 грн. (60000 - 10000)
Стор 19 - 12500 грн. (15000 - 2500)
Стор. 15 - 650 (4800 - 800 - 3350) грн. (У звязку з тим, что невідома балансова ВАРТІСТЬ комп'ютера в податкового обліку, Приймаємо ее рівною початковій вартості (3350))
б) стр.01.4 Декларації з податку на прибуток В«прибуток від операцій з цінними паперамиВ» (Додаток К3) (п.7.6 ст.7) - 1000 грн. p> стор.22 (4000) - стор.21 (3000)
в) р. 01.6 Декларації з податку на прибуток В«Інші доходиВ» - 2500 грн. p> стор 14 - 2500
Разом валових доходів - 66650 грн.
2. До складу валових витрат відносімо:
а) р. 04.1 Декларації з податку на прибуток В«Витрати на придбання товарівВ» (ст.5) - 19010 у тому чіслі:
стор.1 - 15500 (18600-3100) грн. p> стор.5 - 300 грн.
стор.16 - 3210 грн.
б) стр.04.2 Декларації з податку на прибуток В«Убуток балансової вартості запасівВ» (додаток К1) (згідно п 5.9 ст.5):
30500 (Залишок на качан періоду) - (30500 (Залишок на початок періоду) + 12500 (стр. 3) + 300 (Стор. 5) - 31500 (стор. 17)) = 18700
в) стр.04.3 Декларації з податку на прибуток В«Витрати на оплату праціВ» (згідно п.5.6. Ст.5)
стор.11 - 5000 грн.
г) стор 04.4 Декларації з податку на прибуток В«Сума страхового зборуВ» (згідно п.5.7.1 ст.5)
стор.12 - 1890 грн
д) стор 04.6 Декларації з податку на прибуток В«Сума податків, зборів, обов'язкових платежів» (Зг. п.5.2.5 ст.5), у разі Заповнення цієї рядка за рік подається додаток Р1
стор 13. - 300 грн.
Разом валових витрат: 44900 грн
3. стор 07 Декларації з податку на прибуток Сума амортізаційніх відрахувань (зг. п.7.9.4 ст.7) - 2608 грн
Норма амортізації основних ЗАСОБІВ групи 4 - 15%, основних ЗАСОБІВ групи 2, что амортізуються за старими нормами 6,25%.
Нараховано амортізацію 4 групи - 14300 х 0,15 = 2145 грн.
Нараховано амортізцію 2 групи - 7400 х 0,0625 = 462,50 = 463 грн.
4. стр.08 Декларації з податку на прибуток В«Об'єкт оподаткуванняВ» (зг. п.3.1 ст.3) (по Формулі стр.08 = стр.03 - 06 - 07) 19142 грн
5. стор.11 Декларації з податку на час відпустки (по Формулі стор.11 = 08 - 09 -10) 19142 грн. p> 6. стор 12 Декларації з податку на прибуток (за Формулі стор.11 х 25...
