м корисного використання більше 12 місяців і вартістю за одиницю менше 40000 руб., що знаходиться в коморі 53,0 28Смазочние масла 55,0 29Задолженность працівників з відшкодування матеріального збитку 2,6 30Автопогрузчікі, використовувані в приміщенні ремонтного цеху 1050,0 31Резерв на покриття витрат по ремонту основних засобів 60,5 32Зданіе транспортного цеху 14000,0 33Задолженность підряднику за виконаний ремонт верстатів 8,4 34Інвентарь терміном корисного використання понад 12 місяців і вартістю понад 40000 руб. за одиницю, що знаходиться в експлуатації 33,0 35Задолженность банку по короткостроковій позиці 30,0 36Амортізація основних засобів 8723,0 37Вклад в статутний капітал іншої організації 105,0 38Резерви по сумнівних боргах 1,6 39Задолженность покупців за відвантажену їм продукцію 40,0 40Амортізація нематеріальних активів 19,0 41Резервний капітал 22,9 42Готовая продукція в коморі ремонтного цеху 1,7 43Добавочний капітал 400,0 44Задолженность замовника за виконані для нього роботи 5,2 45Облігаціі іншої організації терміном погашення 10 місяців 5,0 46Задолженность засновнику за отриманим від нього довгострокового позиці 24,0 47Уставний капітал 63580,0 48Нераспределенная прибуток (непокритий збиток) 4736,3
Зробимо економічну угруповання майна умовного підприємства за видами та розміщення і за джерелами утворення і призначенням, відобразимо її в таблиці 2.
Таблиця 2 - Класифікація господарських засобів організації та джерел їх утворення за станом на кінець звітного року, тис. руб.
Майно (господарські засоби) № по табл. 1СуммаКапітал (джерела утворення господарських засобів) № по табл. 1СуммаI. Власні основні засоби Будівлі та споруди Машини та обладнання Транспортні засоби Інструменти і господарський інвентар І т о г о: 3, 6, 9, 18, 20, 23, 30, 32, 3473 821,00I. Капітал і резерви Статутний капітал Резервний капітал Додатковий капітал Резерви по сумнівним боргах Амортизація основних засобів Амортизація нематеріальних активів Нерозподілений прибуток І т о г о: 36, 38, 40, 41, 43, 47, 4877 482,80II. Довгострокові вкладення Нематеріальні активи Довгострокові фінансові вкладення Вкладення у необоротні активи І т о г о: 10, 13, 25, 371 412,20II. Довгострокові і короткострокові зобов'язання Довгострокові кредити і позики Короткострокові кредити і позики Розрахунки з персоналом з оплати праці Розрахунки з постачальниками та підрядниками Розрахунки з державними і позабюджетними фондами Розрахунки з бюджетом Розрахунки з депонентами Розрахунки з різними кредиторами Доходи майбутніх періодів Резерви майбутніх витрат І т о г о:5, 8, 14, 17, 19, 22, 31, 33, 35, 46462,20III. Оборотні активи Сировина і матеріали Паливо Запасні частини Інструменти та господарські речі Спецодяг Короткострокові фінансові вкладення Незавершене виробництво Витрати майбутніх періодів Готова продукція Розрахунки з персоналом за формений одяг, з відшкодування матеріального збитку Грошові кошти в касі Грошові документи Грошові кошти на розрахунковому рахунку Короткострокові фінансові вкладення Розрахунки з підзвітними особами Розрахунки з покупцями і замовниками Розрахунки з різними дебіторами І т о г о: 1, 2, 4, 7, 11, 12, 15, 16, 21, 24, 26, 27, 28, 29, 39, 42, 44 , 452 711,80В з е р о імущества77 945,00В з е р о капітал77 945,00
Складемо бухгалтерський баланс підприємства за спрощеною формою станом на кінець звітного періоду (таблиця 3).
Таблиця 3 - Бухгалтерський баланс умовного підприємства, тис. руб.
Найменування початок року Кінець року К Т І ВI. Необоротні АКТІВИНематеріальние активи 90 106Основние кошти 70000 65098Долгосрочние фінансові вкладення 125 122,2Незавершенное будівництво 1 200 1165Прочіе необоротні активи І т о г о по розділу I7141566491,2II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси, в тому числі: 3153,4 2362,7сирье, матеріали та інші аналогічні цінності +2050 1487затрати у незавершеному виробництві 1100 874готовая продукція і товари для перепродажу 3,4 1,7товари відвантажені витрати майбутніх періодів Дебіторська заборгованість, у тому числі: 64 , 4 46,2покупателі і замовники 53,4 45,2прочіе дебітори 11 1Денежние засоби, в тому числі: 263,7 280,3касса 5,7 5,3денежние документи 8 розрахункові рахунки 250 275валютние рахунки Короткострокові фінансові вложенія75Прочіе оборотні актіви17,6І т о г о по розділу II3488,52711,8БАЛАНС74903,569203П А С І В III. КАПІТАЛ І РЕЗЕРВИ Статутний капітал 64000 63580Добавочний капітал 700 400Резервний капітал 21 22,9Нераспределенная прибуток 9725,8 4736,3Непокритий збиток І т о г о по розділу III74446,868739,2IV. ДОВГОСТРОКОВІ ПАСИВИ Позики і кредити 15 24І т о г о за розділом IV 15 24V. КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Позики і кредити 20 30Кредіторская заборгованість, у тому числі 359,6 347,7поставщікі та підрядники 150 141,6задолженность перед персоналом організації 180 186задолженность перед державними і позабюджетними фон...
