сова книга (форма № КО - 4) - обліковій РЕГІСТР, призначеня для обліку касових операцій касиром підприємства. АТ «УкрАВТО», веде только одну Касова книга в національній Валюті, яка пронумерована, прошнурована и опечатано печаткою. Кількість аркушів в касовій Книзі підтверджується підпісамі керівника и головного бухгалтера цього підприємства. Записи в касовій Книзі здійснюються Одразу ж после Отримання або відачі грошів за шкірним ордеру або по замінюючіх его документах. У касі підприємства зберігаються НЕ только готівкові кошти, а й Грошові документи, Які є бланками сурової звітності, что зберігаються в касі підприємства.
Всю готівку понад суми встановленного ліміту предприятие здає для зарахування на поточний рахунок у порядку та рядки, Встановлені и узгоджені з установою банку, в якому Відкритий поточний рахунок.
Розрахункові операции на базовому підприємстві проводяться у готівковій форме, а такоже за безготівковімі розрахунків. Такоже Операції з готівкою здійснюються у випадка виплати на відрядження, а такоже для відачі невелікої суми коштів під звіт на господарські споживи (для купівлі поштовий марок, відправки заказних листів, канцелярського приладдя ТОЩО).
На підприємстві відсутній касовий апарат та спеціально обладнаня приміщення, но є сейф, ключі від которого зберігаються у головного бухгалтера.
Була присутности при інвентаризації каси на базовому підприємстві. Контроль наявності та руху Копійчаної коштів проводитися з метою встановлення їх фактічної наявності та умів Збереження. Інвентаризація каси проводитися за обов язкової участия касира. Перед інвентарізацією касир зобов язаний Скласти звіт з документами за поточний день и дати Розписка, де вказано, что деньги, Які надійшлі в касу, опрібутковані и відповідно відображені як у прибуткових, так и у видаткових касових ордерах, а всі наявні документи представлені інвентарізаційній КОМІСІЇ. Даній звіт подається в бухгалтерію. Комісія перевіряє фактичність наявність Копійчаної коштів и ЦІННИХ ПАПЕРІВ, что могут зберігатіся в касі. Фактична наявність Копійчаної коштів порівнюється з Даними про Залишки, зафіксовані в бухгалтерських регістрах. При Перевірці фактічної наявності Копійчаної документів встановлюється сума, автентічність шкірного документом и правільність его оформлення. Перевірка здійснюється по ОКРЕМЕ видах документів Із зазначену в акті назви, номери, Серії купюри и Загальної суми.
Видача грошів з каси, що не підтверджена Розписка отримувача у ВКО, вважається нестача и стягується з касира. Грошові кошти, які не оформлені ПКО, вважаються надлишком в касі и зараховуються у дохід підприємства. На кожен випадок Відхилення касир зобов'язаний дати пояснення про его причини. Результати інвентаризації оформлюються актом про результати інвентаризації наявний коштів, в якому зазначаються віявлені нестачі або надлишком Копійчаної коштів, їх сума, причини Виникнення. Акт складається в 2 - х прімірніках: один передається до бухгалтерії, а другий залішається у касира.
Контроль за рухом готівкі підприємства АТ «УкрАВТО» здійснюється бухгалтером, Який винен слідкуваті за видачу та отриманий Копійчаної коштів, правильність документального оформлення операцій з готівкою.
Облік безготівковіх розрахунків на підприємстві здійснюється відповідно до Закону України Про бухгалтерський облік і фінансову звітність.
Для будь-якої господарської операции будь-якому Підприємству потрібні Грошові кошти в готівковій чи безготівковій форме. Тому в будь-якому випадка при створенні підприємства обов'язково відкрівається поточний Розрахунковий рахунок в національній Валюті. На поточний рахунок підприємства зараховується виручка за Продану продукцію, позика банку, дебіторська заборгованість (повернення боргів від боржників), аванси всіх видів, Готівка з каси ТОЩО.
Безготівкові розрахунки підприємства АТ «УкрАВТО» це перерахування Копійчаної коштів з рахунка підприємства-платника на рахунок підприємства - отримувача. Фінансовим посередником у ціх розрахунках є банк, Який надає послуги своим Клієнтам-підпріємствам.
поточних рахунок - це Відкритий рахунок підприємства АТ «УкрАВТО», в уповноваженій установі «Брокбізнесбанк» для зберігання Копійчаної коштів та проведення операцій по розрахунках підприємства.
Платіжне доручення є наказом банку здійсніті платіжну операцію по перерахуванню Копійчаної коштів Одержувач. Банк пріймає до виконан платіжне доручення від платника за умови, если сума цього платіжного доручення НЕ перевіщує суму, что є на его Рахунку. Платіжне доручення пріймається банком платника до виконан течение десяти календарних днів з дати его віпіськи.
За день, коли були проведені будь-які операции на розрахунковому Рахунку, банк надає ...
