акціонерні і взаємні страхові товариства. Перші страхові товариства виникли в Англії в 80-і рр. XVII ст. в області вогневого страхування. В цей же час виникають страхові товариства в галузі морського страхування у Франції в 1686р. Перший поліс, за свідченням істориків, був виданий в Берліні в 1347г.
Спочатку найбільш поширеним видом страхування було морське, що представляло собою кредитно-страхову угоду, за якою кредитор давав судновласнику необхідну для організації плавання грошову суму за умови, що при благополучному подорожі ця сума повертається зі сплатою передбаченого відсотка. Потім в XIV ст. складна нотаріальна форма замінюється документом (полісом), який страховик видавав судновласнику у підтвердження укладеного договору [14, c. 109].
Поступово виникають такі види майнового страхування як страхування врожаю сільськогосподарських культур від градобою, від крадіжок, розвиваються такі види комерційного страхування, пов'язані з особою потерпілого, як страхування від нещасних випадків та страхування цивільної відповідальності. Процеси диференціації та спеціалізації страхування поступово заміщаються процесами інтеграції та укрупнення, що дозволяють поєднувати різноманітні види і варіанти майнового і особистого страхування, що проявилося у створенні різних організаційно-правових форм страхових компаній.
1.2 Економічна сутність страхування, його функції
За своєю суттю страхування - це система економічних відносин, що включає сукупність форм і методів створення спеціального фонду коштів і його використання для відшкодування збитку від несприятливих випадкових явищ, а також для надання громадянам та їх сім'ям допомоги при настанні різних подій у їхньому житті: дожиття до певного віку, втрати працездатності і т.д. [13, c. 5]
Чинним законодавством страхування визначається як система відносин «по захисту майнових інтересів фізичних і юридичних осіб при настанні певних подій (страхових випадків) за рахунок грошових фондів, формованих з сплачуваних ними страхових внесків (страхових премій)».
У страхуванні як у двосторонньому процесі в обов'язковому порядку беруть участь дві сторони: страховик і страхувальник.
Страховик - це юридична особа будь-якої організаційно-правої форми, створене для здійснення страхової діяльності та отримало відповідну ліцензію. Предметом безпосередньої діяльності страховиків не можуть бути виробнича, торгово-посередницька та банківська діяльність.
Страхувальник - це юридична або дієздатна фізична особа, що уклала зі страховиком договір страхування або є страхувальником в силу закону [5].
Сутність страхування як економічної категорії розкривається в системі економічних перерозподільних відносин, які включають замкнуту солідарну розкладку збитку між учасниками страхових відносин і відшкодування його із спеціальних цільових фондів, сформованих за рахунок внесків страхувальників, при настанні надзвичайних несприятливих подій.
Перерозподіл коштів страхових фондів має строго цільове призначення - відшкодувати матеріальних збиток, що наноситься стихійними лихами і різного роду випадковостями, для забезпечення безперервності і безперебійності розширеного відтворення, підтримки необхідного рівня життя страхувальників при настанні непередбачених несприятливих обставин в їхньому житті.
Перерозподільний характер страхових відносин пов'язаний з утворенням спеціального фонду грошових коштів, що дозволяє розглядати страхування як особливу сферу фінансових перерозподільних відносин. Однак страхуванню притаманний ряд специфічних ознак, що відрізняють його від інших економічних категорій:
. При страхуванні виникають грошові перерозподільні відносини, обумовлені наявністю страхового ризику - ймовірності настання страхового випадку, здатного завдати матеріальний або інший збиток, - і необхідністю відшкодувати ці збитки.
. Для страхування характерні замкнуті перерозподільні відносини між учасниками з приводу розкладки суми збитку за рахунок коштів страхового фонду. Подібні перерозподільні відносини засновані на тому, що кількість потерпілих суб'єктів від непередбачуваного події завжди менше числа учасників страхування.
. Страхування передбачає перерозподіл збитку, як у просторі, так і в часі. Довгостроковість перерозподільних відносин між страхувальниками породжує необхідність створення страхових резервів - регуляторів розкладки збитку в часі.
. Страхові внески, мобілізовані страховиком, мають поворотний характер.
Страхування включається в економічну категорію фінансів, але має ряд відмінностей від категорій фінансів і кредиту:
фінанси ...
