є особистої власністю громадян і зберігаються у вигляді заощаджень на рахунках банків. Оплата витрат населення безготівковим шляхом може здійснюватися з рахунків за вкладами. Заміна у випадках готівки безготівковими розрахунками також скорочує витрати обігу.
Юридичні особи та громадяни, що займаються підприємницькою діяльністю, має право відкривати рахунки в будь-якому банку за місцем їх реєстрації або в банку поза місцем своєї реєстрації за згодою останнього. Юридичні особи зобов'язані зберігати вільні грошові кошти в банках.
Між банком і клієнтом укладається договір про розрахунково-касове обслуговування з відкриттям відповідного банківського рахунку. За договором банк зобов'язується зберігати грошові кошти на рахунку клієнта, зараховувати вступники цей рахунок суми, виконувати розпорядження клієнта про перерахування і видачу грошей з рахунка та проведення інших банківських операцій, передбачених для рахунку даного виду законодавчими актами, банківськими правилами та договором.
Безготівкові розрахунки здійснюються з використанням різних форм. Форма безготівкових розрахунків являє собою сукупність способів платежу, розрахункових документів і певного документообігу, і встановлюється законодавством Республіки Білорусь або договором.
У процесі безготівкових розрахунків відбувається концентрація грошових коштів в установах банків, що дає можливість використовувати їх в якості ресурсу кредитування, здійснювати банківський контроль над проведенням розрахунків.
Підставою здійснення безготівкових розрахунків є наявність укладеного договору (договору банківського вкладу (депозиту), договору поточного (розрахункового) банківського рахунку, договору кореспондентського рахунку або іншого договору) між банком і клієнтом, якщо обов'язковість прийняття банком до виконання (акцепту) платіжних інструкцій не встановлена ??Банком Білорусі. [15. ст.101]
Безготівкові розрахунки можуть здійснюватися у різних формах.
Форма безготівкових розрахунків - передбачені нормативними правовими актами умови безготівкових платежів, що відрізняються способом зарахування коштів на рахунок одержувача, видами платіжних інструкцій, порядку документообігу. Стаття 237 БК «Форми безготівкових розрахунків» вказує, що безготівкові розрахунки проводяться за допомогою: платіжних доручень; платіжних вимог; платіжних вимог-доручень; акредитивів; чеків; пластикових карток.
Платіжна вимога - це вимога постачальника до покупця про сплату певної суми грошових коштів і зарахування її на рахунок отримувача коштів.
Даною формою розрахунку притаманні три особливості:
. Ця форма розрахунку застосовується тільки після відвантаження продукції.
. Вимоги оплачуються з попереднім акцептом (згодою) платника.
Розрахунки платіжними вимогами здійснюються із застосуванням негативного акцепту, при якому згода платника на списання коштів з його рахунку вважається отриманим, якщо протягом встановленого строку від нього не надійшла відмова від акцепту. Негативний акцепт може бути попереднім і наступним. При попередньому акцепті оплата здійснюється після закінчення встановленого терміну акцепту, при подальшому - у день надходження платіжної вимоги в банк.
3. Ця форма розрахунку здійснюється через систему інкасо
Інкасо - банківська операція, при якій банк за дорученням свого клієнта - отримувача коштів і на підставі складеного ним (одержувачем) розрахункового документа отримує належну одержувачу суму грошових коштів від платника і зараховує її в установленому порядку на рахунок отримувача.
У цієї форми безготівкового розрахунку є свої переваги і недоліки.
Переваги: ??
· Система інкасо забезпечує чіткий порядок адресації доставки вимог і контроль над розрахунками з боку покупця і постачальника.
· Може здійснюватися відвантаження без попередньої оплати.
Недоліки:
· Виникнення взаємної дебіторської та кредиторської заборгованості.
Платіжне доручення (надалі - «доручення») є розрахунковий документ, що містить доручення платника обслуговуючому банку про перерахування певної суми з його рахунку на рахунок отримувача.
Дорученням можуть здійснюватись:
- розрахунки за отримані товари за умови заслання дорученні на номер і дату товарно-транспортного чи іншого документа, що підтверджує відвантаження (відпуск) товару;
- розрахунки за нетоварними операціями (платежі до бюджету і в позабюджетні фонди, погашення заборгованості банку за позикою та відсоткам...
