p> (3.3)
(3.4)
де - коефіцієнт Частини дебіторської заборгованості
, оформленої у вігляді вексельної заборгованості;
Отримання кредитних грошів та зниженя дебіторської заборгованості дозволяє підвіщіті показатели ліквідності та платоспроможності ТОВ "УКР-ПАК". При цьом Прогнозні рівень моментальної ліквідності ПІДПРИЄМСТВА підвіщується з фактичного уровня 2007 року - 0,074 до рівней 0,23 - 0,32, что при нормативному значенні цього сертифіката № 0,2-0,35 свідчіть про Перехід ПІДПРИЄМСТВА в зону стійкого запасу моментальної ліквідності.
В
3.2 Алгоритм оптімізації Посередницька-ділерськіх схем експорту імпортованого устаткування для харчової промісловості в составі комплексних виробничих ліній ТОВ "УКР-ПАК"
Як показано в розділі 2 в зовнішньоекономічніх операціях ЕКСПОРТ ТОВ "УКР-ПАК" вікорістовує різікові форми оплату у вігляді:
- Передоплата банківськім переказом 50% суми контракту;
- відгруження ПРОДУКЦІЇ за контрактом на експорт на протязі 10 днів после надходження 50% передоплатою від нерезидента-імпортера;
- Очікування Виконання імпортером - нерезидентом оплати Другої Частини конктрактом на протязі 3-х Банківських днів после відгрузкі (Передачі транспортному первізніку товарної партії з Митне оформлення ЕКСПОРТ) для транспортування Із України до Молдови (номінальній рядків - 3 Дні);
Така схема експортного зовнішньоекономічного контракту Цілком задовольняє імпортера-нерезидента, альо для експортера-ТОВ "УКР-ПАК" має наступні основні РИЗИКИ [46]:
1) неоплати на протязі 3-х днів Другої Частини контрактом (50%) после відгрузку передоплаченого на 50% обладнання імпортером-нерезидентом;
2) Ненадходження документально відвантаженого обладнання на протязі 3-х днів на адресою імпортера-нерезидента та йо відказ від надалі вважає 2-ї Частини конктрактом до моменту надходження товарної партії;
3) Ненадходженням 50% оплати відгруженого обладнання на протязі 90 днів после відгрузкі (загублення вантажу, Викрадення вантажу, кримінальна Імітація відвантаження вантажу експортером) та! застосування до ТОВ "УКР-ПАК" ЗАХОДІВ впліву Контрольну установами України за Порушення валютного законодавства.
4) Відсутністю моментальної ліквідності ПІДПРИЄМСТВА за рахунок затримки надходження готівкових, коштів, что и Було ідентіфіковано при Економічній діагностіці ТОВ "УКР-ПАК"
Для удосконалення ефектівності фінансового механізму розрахунків при експортно операціях ТОВ "УКР-ПАК" у курсовій работе запропоновано Впровадження вексельної схеми розрахунків 100% авальованих векселем вместо 50% передоплатою ТА ЙОГО фактор-врахування в комерційному банку з отриманням до 80% суми готівкових коштів за векселем без Очікування повної оплати відгруженої партії.
Схема операцій та Копійчаної потоків при розрахунках в зовнішньоекономічніх операціях експорту за механізмом вексельної відстрочкі оплати банківського переказу (максимальний...
