9686,813.2.1 Позикові средства3.2.2 Кредиторська задолженность1615912227-393216 ,6112,77-3, 8475,673.2.3 Доходи майбутніх періодов3.2.4 Резерви майбутніх расходов3. 2.5 Інші обязательства0180118010, 001,881,880 БАЛАНС9727795751-1525100, 00100,0098,43 У 2011 році відбулося зменшення валюти балансу на 1,57%. Відбулося збільшення статті В«Нерозподілений прибутокВ» на 622 тис.руб ..
6.2 Аналіз платоспроможності та ліквідності підприємства
Аналіз ліквідності балансу полягає в порівнянні коштів по активу, згрупованих за ступенем спадної ліквідності, з короткостроковими зобов'язаннями по пасиву, які групуються за ступенем терміновості їх погашення.
Всі розрахунки заносять до Таблиці 60.
Таблиця 60 - Показники ліквідності балансу за 2009 - 2011 рр..
АктівПассівВід актіва2009 год2010 год2011 годВід пассіва2009 год2010 год2011 годНаіболее ліквідні активи (А1) 1084099054714Наіболее термінові зобов'язання (П1) 117091615912227Бистро реалізовані активи (А2) 320072797419963Краткосрочние пасиви (П2) --- Повільно реалізовані активи (А3) 324123938844681Долгосрочние пасиви (П3) 413694677Трудно-реалізовані активи (А4) 161521888324613Постоянние пасиви (П4) 801918042481046Неліквідние активи (А5) 202315-Доходи майбутніх періодів (П5) ---
Ліквідність підприємства за 3 роки можна охарактеризувати як поточну і перспективну.
Поточна ліквідність свідчить про наявність у організації надлишкової величини ліквідних активів (A1 + А2) для погашення короткострокових зобов'язань (П1 + П2) найближчим часом, тобто дотримується нерівність
А1 + А2> П1 + П2. (39)
Перспективна ліквідність являє собою прогноз платоспроможності організації на більш тривалий термін. Вона буде забезпечена за умови, що надходження грошових коштів з урахуванням наявних матеріально-виробничих запасів і довгострокової дебіторської заборгованості перевищать всі зовнішні зобов'язання:
А1 + А2 + А3> П1 + П2 + П3. (40)
У Таблицях 61, 62, 63 наведені показники ліквідності.
Таблиця 61 - Система показників ліквідності підприємства за 2009 рік
ПоказательАлгорітм расчетаРекомен-дуємо значеніе2009 придатного початок року кінець годаКоеффіціент покриття (поточної) ліквідності2, 00 - 3,0010,0576,427 Коефіцієнт швидкої (термінової) ліквідності0 ,7-14, 2883,659 Коефіцієнт абсолютної ліквідності0 ,2-0, 250,2570, 926Общій коефіцієнт ліквідності балансу
1,00 - 2,503,9753,090 Коефіцієнт забезпеченості оборотних активів власними коштами > 0,110,6505,923 Співвідношення дебіторської та кредиторської задолженностідебіторская заборгованість/кредиторська ...
