и надлишок Копійчаної ресурсів негативно вплівають на результати господарської ДІЯЛЬНОСТІ.
При дефіцітному Копійчаної потоці зніжуються ліквідність и рівень платоспроможності ПІДПРИЄМСТВА, что виробляти до ЗРОСТАННЯ простроченої заборгованості ПІДПРИЄМСТВА за кредитами банку, постачальником, персоналу з оплати праці.
При надлишково Копійчаної потоці втрачається реальна ВАРТІСТЬ тимчасово вільніх коштів унаслідок інфляції, уповільнюється оборотність Капіталу через простій коштів, втрачається частина потенційного доходу у зв ' язку з втраченою Вигода від прибуткового размещения коштів в Операційному чи інвестіційному процесі.
Для Досягнення збалансованості дефіцітного копійчаного потоку в короткостроковому періоді Розробляють заходь для Прискорення Залучення коштів и уповільнення виплат їх (рис.3.1).
Оскількі ці заходь, підвіщуючі рівень абсолютної платоспроможності ПІДПРИЄМСТВА в короткостроковому періоді, могут создать проблеми дефіцітності Копійчаної потоків у Майбутнього, то паралельно має буті розроблено заходь для збалансованості дефіцітного копійчаного потоку в довгострокову періоді (рис.3.2).
В
Рис.3.1 Заходь короткострокового характеру для збалансованості дефіцітного копійчаного потоку
В
Рис.3.2 Заходь довгострокового характеру для збалансованості дефіцітного копійчаного потоку
Способи оптімізації надлишково копійчаного потоку пов'язані здебільшого з актівізацією інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА, спрямованої:
на Дострокове Погашення довгострокового кредитів банку;
на Збільшення ОБСЯГИ реальних інвестіцій;
на Збільшення ОБСЯГИ ФІНАНСОВИХ інвестіцій.
Сінхронізацію Копійчаної потоків має буті спрямовано на Усунення сезонних и ціклічніх розходжень у формуванні як позитивних, так и негативних Копійчаної потоків, а такоже на оптімізацію середніх залишків готівкі [13, 67 ].
заключний етапом оптімізації є забезпечення умів максімізації чистого копійчаного потоку ПІДПРИЄМСТВА, ЗРОСТАННЯ Якого Забезпечує Підвищення уровня самофінансування ПІДПРИЄМСТВА, зніжує залежність від зовнішніх джерел фінансування.
Збільшення суми чистого копійчаного потоку можна Забезпечити за рахунок таких ЗАХОДІВ:
Зменшення суми постійніх витрат ПІДПРИЄМСТВА;
зниженя уровня змінніх витрат;
проведення ефектівної податкової політики;
! застосування методу пріскореної амортізації;
продажі...
