их актів, прийнятих Парламентом Республіки, таких як Цивільний Кодекс РК (Особлива частина) 1999р., Закон РК «Про фінансовий лізинг» 2000г., Кодексу РК «Про податки та інших обов'язкових платежах до бюджету» 2001г. і т.д.
Після набрання чинності вищеназваних та інших нормативних правових актів, лізинг отримав найбільший поштовх до розвитку. Так, в Республіці Казахстан діють кілька державних лізингових компаній, наприклад, «Казагрофінанс», близько десяти приватних лізингових компаній, наприклад: БТА Лізинг, Халик Лізинг, АТФ Лізинг та ін., І відзначається інтерес до створення нових, що демонополізує ринок лізингових послуг. Створено і функціонує Асоціація «Казахстанський Лізинг», що стала співзасновником і партнером Конфедерації СНД Лізинг.
І як показав досвід, лізинг стає затребуваним фінансовим інструментом для розвитку економіки країни в цілому, тому має ряд переваг перед орендою, купівлею-продажем і кредитом. За деякими оцінками лізинговий портфель в цілому по республіці становить не менше 250млн. доларів (неофіційні дані).
Лізинг має більше 50-ти різновидів, однак законодавство республіки в даний час оперує виключно фінансовим лізингом. Інші види лізингу у зв'язку з цим не мають можливості отримати реальний розвиток. Причому в ЦК Республіки Казахстан в понятті лізингу відразу дається класичне визначення фінансового лізингу, що відразу обмежує можливість застосування інших видів лізингу.
Наступним невідповідністю є неможливість застосування прискореної амортизації для предметів лізингу протягом терміну договору, яка застосовується для стимулювання впровадження нової технології в усьому світі. Суб'єкт малого підприємництва не зможе взяти в лізинг приміщення, тому амортизаційний коефіцієнт, передбачений Податковим Кодексом, дозволить викупити приміщення лише через 11 років, тому що термін амортизації для договору фінансового лізингу становить не менше 80% служби предмета лізингу. При існуючих процентних ставках (20-25% річних), підприємець заплатить за отриману нерухомість в 3-4 рази більше ніж при простому її придбанні. Виняток становить термін амортизації сільськогосподарської техніки, термін якого повинен становити не менше 3-х років.
Важливим і перспективним напрямком створення ефективного механізму житлового фінансування, що дозволяє забезпечити поряд із системою будівельних заощаджень комплексне вирішення житлової проблеми в країні, є довгострокове іпотечне кредитування населення.
Слід зазначити, що система іпотечного кредитування Казахстану розвивається за класичним шляхом: за прикладом Fannie Mac і Freddie Mac (США), Cagamas Berghad (Малайзія) створена «Казахстанська іпотечна компанія». За типом німецької моделі будзаощадження (Bausparkasse) створено АТ «Житловий будівельний ощадний банк». З метою розширення числа потенційних клієнтів з меншим рівнем накопичення заснований «Казахстанський фонд гарантування іпотечних кредитів». Діяльність усіх цих компаній сприяє підвищенню термінів кредитування, зниженню ставок винагороди, а також підвищенню розмірів кредитів і зниження початкового внеску, що на сьогоднішній день сприяє зробити іпотечний житловий позику доступний для населення.
Для вдосконалення діючої іпотечної системи запропонувати за типом американської системи впровадити «страхові титулу власності» (один з нових продуктів ЗАТ «СК АТФ - Плюс»), зміцнити інститут іпотечних брокерів, а також реалізувати програму державної підтримки іпотечного кредитування, у тому числі шляхом надання державних субсидій, пільг з оподаткування для кредитів та ін.
В даний час на ринку іпотечного кредитування спостерігалася висока активність. Зростання іпотеки обумовлений збільшенням платоспроможності населення, зниженням ставок винагороди банками, різноманітністю, обсягами пропозиції нового і вторинного житла.
Таким чином, можна констатувати, що система іпотечного кредитування розвивається успішно, максимально швидкими темпами. Іпотечне кредитування стає пріоритетом напрямком банківської діяльності, поступово витісняючи частки корпоративного бізнесу із загального обсягу позичкового портфеля. За поточний рік багато банків у боротьбі за клієнта зробили спроби зниження ставок винагороди, впровадження нових програм кредитування «без підтвердження доходів», що в свою чергу сприятливо вплинуло на збільшення попиту на іпотечні кредити і іпотечну систему в цілому. З урахуванням результатів 2010 року, в 2011 році банки та іпотечні компанії продовжували нарощування портфеля іпотечних кредитів, конкуруючи між собою, розробляючи нові продукти і схеми кредитування.
Як і всі форми кредитування, іпотечне кредитування пов'язане з деякими видами ризику. До основних ризиків, пов'язаних з кредитуванням під нерухомість і будівництво, відносяться наступні: кред...
