редитна організація здійснює роботу з сумнівними, неплатоспроможними і мають ознаки підробки грошовими знаками Банку Росії. Контроль готівки здійснює касовий працівник кредитної організації. Для здійснення контролю касовий працівник застосовує прилади, технічні засоби контролю. Також касовий працівник зобов'язаний знати відмітні знаки готівки, елементи захисту, види і способи підробки готівки. При виявленні касовим працівником банкнот, що мають ознаки підробки, касовий працівник складає довідку 0402159, оформляє меморіальний ордер 0401108 і сповіщає, передає НД завідувачу касою, який у свою чергу сповіщає правоохоронні органи. Також законодавством встановлюється, що кредитна організація зобов'язана приймати від клієнта сумнівні НД для експертизи в Банку Росії. Експертиза здійснюється за заявою клієнта. Після прийняття заяви, в кредитній організації касовий працівник складає опис, бухгалтерський працівник оформляє меморіальний ордер 0401108 <consultantplus://offline/ref=25152F731550FAB3285F39B24E01BB586CD6F0132F5FB5F1E86D1BCFD768E8520402B7543218B84EE8O>, проводиться звірка та контроль оформлених документів та готівки. Після прийняття готівки в кредитній організації, сумнівні гроші передаються в Банк Росії на експертизу.
Після завершення робочого дня і всіх операцій, завідувач касою здійснює повну перевірку і звірку документів: довідки, журнали, реєстри, оголошення, чеки, ордери, відомості, накладні, роздруківки, описи, акти, а також звіряє суми фактичної наявності грошей з сумами відображеними в документах. Після перевірки документи повинні оформлені в пошивши. Підсумкові суми касових оборотів за документами, повинні бути звірені головним бухгалтером кредитної організації з даними бухгалтерського обліку.
Готівкові гроші повинні зберігається в кредитній організації в сховищах, в сейфах. У кредитній організації призначаються відповідальні особи відповідають за збереження ключів від сейфів і сховищ. Суми залишку в сховищах, пломби, замки перевіряють відповідальні особи, касовий працівник, служба безпеки. Також відповідальні особи здійснюють звірку і контроль наявності сум готівки в сейфах з сумами, зазначених у документах. Після завершення роботи з готівкою в сховищах, обов'язково робляться відповідні записи в журналі, сейфи, сховища опечатуються і ставляться на охрану. У кредитній організації повинна проводиться ревізія готівки. Проводиться перевірка порядку ведення касових операцій, зберігання, перевезення, інкасації готівки. При ревізії проводиться перевірка готівки, правильність ведення документації, контроль ведення діяльності по касових операціях. Сумки з готівкою можуть зберігається інкасаторськими працівниками. Зберігання здійснюється в сейфах. Вкладення, вилучення сумок з НД здійснюється ІР з обов'язковим оформленням відповідних документів і контролем.
Список використаної літератури
комерційний банк касова депозитна операція
I. Нормативно-правові матеріали 1
1. Про порядок ведення касових операцій та правила зберігання, перевезення та інкасації банкнот і монети Банку Росії в кредитних організаціях на території Російської Федерації: Положення ЦБ РФ N 318-П від 24 квітня 2008
II. Спеціальна література
2. Гроші, кредит, банки: навч. посібник / під ред. О.І. Лаврушина - М.: КНОРУС, 20...
