у та перевірки відомостей про діяльність банків, а також їх засновників та пов'язаних з банками осіб, включаючи наглядові перевірки на місцях, а також по примусовому здійсненню прийнятих рішень в рамках наглядових функцій. Наглядовий орган повинен мати доступ до будь-якої інформації про операції банку для визначення їх сутності та складання обгрунтованого судження про ризики, прийнятих на себе банком при їх здійсненні. Крім того, наглядовий орган повинен мати доступ до відомостей про засновників та інших особах можуть вплинути на діяльність банків, щоб уникнути можливого негативного впливу їх на діяльність банку та обмеження доступу на банківський ринок несумлінних учасників;
невтручання в оперативну діяльність банків. Володіючи достатніми повноваженнями загальних пруденційних вимог та обмежень, а також щодо застосування коригувальних заходів впливу до банків, їх порушують, орган банківського нагляду не повинен втручатися в оперативну діяльність банків, давати вказівки про їх здійснення або нездійснення тих чи інших операцій з тим чи іншим клієнтом, якщо вона знаходиться в межах встановлених вимог;
створення рівних умов діяльності для всіх банків; недопущення відхилення від загальних пруденційних вимог для окремих банків, створення ним цим самим конкурентних переваг;
заохочення та забезпечення ринкової дисципліни у банківській системі, заохочення ефективного корпоративного управління в банках, сприяння у забезпечення прозорості банківських операції для учасників ринкових відносин.
Національний банк здійснює регулювання діяльності банків та нагляд за нею. Національний банк здійснює постійний контроль за дотриманням банківського законодавства. Національний банк визначає правила публікації і зміст публікується інформації, що використовується для оцінки ступеня надійності банку та небанківської кредитно-фінансової організації.
Перевірки діяльності банків проводяться представниками Національного банку або за його дорученням - аудиторськими організаціями (аудиторами), які отримали ліцензії Національного банку на проведення аудиту.
Національний банк має право вимагати від банку сертифікації зовнішньої аудиторської організацією (аудитором) річного і будь-якого всерединірічного звіту, іншої звітності і подання аудиторського висновку в повному обсязі. Аудиторська перевірка банку здійснюється відповідно до законодавства Республіки Казахстан. Аудиторська організація (аудитор) зобов'язана скласти висновок аудиторської перевірки, що містить відомості про достовірність фінансової звітності банку або небанківської кредитно-фінансової організації, виконанні обов'язкових нормативів, встановлених Національним банком, стан внутрішнього контролю та інші положення, що визначаються законодавством Республіки Казахстан та статутом банку або небанківської кредитно-фінансової організації. При проведенні перевірок діяльності банків і небанківських кредитно-фінансових організацій представники Національного банку, а також аудиторські організації (аудитори), що залучаються Національним банком, має право:
перевіряти рахунки та інші документи банку;
зажадати від адміністрації та працівників банку подання інформації з будь-якого питання, що належить до діяльності банку і здійснюваним ними операціями.
З метою виконання наглядових ...
