956,18 у.о.
За даними таб. 5, валовий прибуток за квартал (яка складається з реалізації та собівартості продукції) склала - 11013,67 у.о. Після сплати відсотків по довгострокових і короткостроковими кредитами, виплати податків, прибуток підприємства склав - 4023,93 у.о. Всі виплати по відношенню до валового прибутку склали 63,5%. p> Ми провели проектування інвестиційно-фінансового плану підприємства для залучення грошових коштів за рахунок позикових коштів. Назвемо це Варіант А. У таблиці 6 ми представили наскрізні розрахунки для порівняння, де грошові кошти залучаються за рахунок емісії звичайних акцій, назвемо це варіант В.
З таблиці 6 бачимо, що при розгляді двох варіантів податок на прибуток на підприємстві У збільшився, але зменшилися витрати. Кінцевий залишок грошових коштів на підприємстві У збільшився, але потреба в кредитуванні така ж, що й у підприємства А. З цього випливає, що підприємства потребують кредитування.
При розрахунку чистих оборотних активів дані таб.7 показали, що чистий оборот активів за квартал на підприємстві А склав 406,29 у.о., а на підприємстві В, за рахунок емісії звичайних акцій, чистий оборот активів збільшився на 18%.
Інвестиційно-фінансовий план в таблиці 8 відбив, що на обох підприємствах джерела та використання грошових коштів рівні, При порівнянні бачимо, що на підприємстві У збільшилася прибуток нетто приблизно на 30% ..
При складанні планового балансу для двох варіантів з таб.9 бачимо наступні показники, що Грошові кошти у підприємства У зросли на 52%. Статутний капітал зріс на суму короткострокового кредиту у підприємства А. Ми припустили, що замість позикових коштів на підприємстві В будуть використовуватися емісія звичайних акцій, за рахунок цього на підприємстві У зріс прибуток на 15%. Баланси активів і пасивів рівні. Отже, підприємство не потребує додаткового фінансування.
У таблицях 10 і 10а представлені показники інвестиційної діяльності по двох підприємствах, в яких фінансування проводилося за двома способам. У першому варіанті А фінансування проводилося за рахунок довгострокових і короткострокових кредитів. Під другому варіанті В - за рахунок довгострокового кредитування та емісії звичайних акцій. p> З таблиць ми бачимо, що на підприємстві А акціонерний капітал складає 41527,5 у.о., а на підприємстві У 46020,1 у.о. і відсотки за кредит зменшилися приблизно на 60%.
Поточні активи за квартал у першому варіанті склали 9926,76 у.о., а во в другому - 11723,8 у.о.. Поточні пасиви в першому варіанті за квартал склали 21804,68 у.о, у другому - 17312,08, тобто поточні пасиви скоротилися на 25%.
Позитивне значення оборотного капіталу говорить про потенційну можливість фірми погасити кредиторські заборгованості.
Оцінка ліквідності фірми за допомогою коефіцієнтів передбачає, що всі ліквідні активи будуть використані для погашення заборгованості.
Коефіцієнт негайної ліквідності показує, що в разі кризи, товарно...
