в реалізації контракту;- Страхування від інфляціі.Мінімізація налоговМінімізація налогов.Сбереженія на випадок кризи (переслідувань) - відмивання грошей;- Заощадження на чорний день, на випадок кризи в Росії чи покарання за порушення закону.
Додаток №2
. Типові схеми фінансових операцій при використанні організацій-нерезидентів для реінвестування доходів, одержаних злочинним шляхом
Виведення грошей за кордон (в офшори) через заниження вартості експорту
Через зарахування грошових коштів на рахунки офшорних компаній
Іншими способами (готівкою, карт-рахунку, через складні схеми міжнародних переказів грошових коштів).
. Реінвестування доходів, отриманих незаконним шляхом, в економіку (на прикладі офшорних компаній)
. 1. Установа (створення) і (або) купівля юридичною або фізичною особою акцій (частки) комерційного банку
Надалі продаж всієї частки або частини акцій іноземної компанії, зареєстрованої в офшорній зоні. Причому довіреною особою цієї компанії, як правило, стає колишній власник-керівник (або засновник) юридичної особи або фізична особа.
. 2. Установа (створення) підприємства з приватною формою власності (ТОВ, ВАТ та інші), надалі - продаж всієї частки або частини акцій іноземних компаній, зареєстрованої в офшорній зоні.
Причому довіреною особою цієї компанії, як правило, стає колишній власник-керівник (або засновник) юридичної особи або фізична особа.
. 3. Установа (створення) комерційного банку компаніями, зареєстрованими в офшорній зоні
Часто у вільних економічних зонах з пільговим оподаткуванням і нижчими вимогами до розміру статутного фонду та іншим банківським нормативам.
1. Відкриття депозиту юридичною особою в комерційному банку.
2. Отримання кредиту в комерційному банку під заставу депозиту іншої юридичної особи.
. Оплата за рахунок кредитних коштів за товари та послуги в офшорні компанії.
Відкриття в комерційному банку рахунку та отримання пластикової картки.
. Оплата за кордоном товарів (пільг і послуг), використовуючи пластикову картку (безготівковий платіж).
2. Списання грошей з рахунку фізичної особи.
. Перерахування в іноземний банк в оплату за товар (роботи, послуги).
. Зарахування на рахунок офшорної компанії.
1. Товар з мінімальною націнкою.
. Послуги з укладення зовнішньоторговельних контрактів (фіктивний). Вартість послуг в межах 10-15% від вартості реально експортованих товарів.
. Фіктивний договір між фірмами-нерезидентами.
