e>
Рік кредиту
Сума кредиту на початок року
Відсотки по кредиту
Сума повернення кредиту
Залишок кредиту
1
150
18
50
100
2
100
12
50
50
3
50
6
50
0
Для визначення розміру суми повернення банку частини кредиту у відповідному році діяльності підприємства необхідно проаналізувати таблицю з фінансовими результатами за першою схемою фінансування. Із суми прибутку від реалізації, одержуваної суспільством у відповідному році роботи віднімаються відсотки по кредитом, від одержуваної суми обчислюється податок на прибуток і приблизно оцінюється чистий прибуток. Отримана таким чином чистий прибуток складається з амортизаційними відрахуваннями - отримуємо максимальну суму кредиту (чистий грошовий потік), яку підприємство може повернути банку в відповідному році. Сума повернення кредиту приймається менше (на 10-15%), оскільки суспільство має здійснювати ряд інших платежів за рахунок чистого прибутку. Завдання - скоротити термін повернення кредиту, щоб зменшити суму виплачуваних відсотків за користування позиковими коштами банку.
Далі розрахуємо показники ефективності діяльності організації - рентабельність власного капіталу (Р ск ) і рентабельності виробництва (Р пр ).
Р ск = (П год /КК) * 100,
П год - чиста прибуток за відповідною схемою фінансування, тис. р..;
КК - розмір статутного капіталу, тис. р..
Р пр = (П б /З п ) * 100,
П б - Балансовий прибуток за період життя організації за відповідною схемою фінансування, тис. р..;
Зх п - Повні витрати на виробництво і реалізацію продукції за відповідною схемою фінансування, тис. р..
Таблиця 12
Показники ефективності роботи створюваної будівельної організації (у відсотках).
Схема фінансування
Рентабельність власного капіталу
Рентабельність виробництва
Перша
135,9%
27,0%
Друга
131,0%
