ті 2
головної книги
сальдового балансу
Обговорення балансу на виробничій нараді.
Подання балансу віщій організації
4. Підготовка проекту наказу за результатами аналізу и Подання балансу.
Старший бухгалтер
Касир
Заступник головного бухгалтера
Головний бухгалтер
Головний бухгалтер
Головний бухгалтер
01
01 - 02
10
10
11
12
12
У функціональні обов'язки касира входять відображення в учета руху Копійчаної коштів на Рахунку в банку и касі. Бухгалтер за учета розрахунків по оплаті праці здійснює розрахунки з робітнікамі и службовців по заробітної платі и виплата за рахунок СОЦІАЛЬНОГО страхування. Ця ділянка роботи на підпріємстві амортізована, того в кінці кожного місяця Звітними документами є відповідальний машинописні роздрук. Бухгалтер за учета виробництва займається обліком виробничих витрат основного и допоміжного виробництва, складає калькуляції собівартості ПРОДУКЦІЇ, робіт, послуг. У его обов'язки входитиме такоже складання звітності про затрати на виробництво и собівартість ПРОДУКЦІЇ.
Матеріальні та сіровінні ресурси є одними з найважлівішіх на підпріємстві, того й документальне оформлення надходження, наявності та витрачання зазначеніх ресурсів є й достатньо відповідальнім процесом, Який винен Забезпечити необхідну інформацію, як для учета, так и для контролю та оперативного управління рухом матеріальніх цінностей.
Схему документообігу, яка Діє на ТОВ "ВІРКО" представлена на малюнку 2.
В
Рис. 2 Схема документообігу на ТОВ "ВІРКО"
Структура документообігу (Організованої системи создания, перевіркі та обробка первинних документів в Бухгалтерська учета від моменту їх создания до передачі в архів) винна буті такою, щоб Забезпечити Вчасно надходження необхідної ІНФОРМАЦІЇ як для учета, так и для контролю й оперативного управління рухом матеріальніх запасів. Документальним оформлення руху матеріалів наведенні на малюнку 3. Достовірність, об'єктивність та своєчасність бухгалтерського учета забезпечується документацією. Документація є одним з найголовнішіх способів методу бухгалтерського учета. Саме тому в наших дослідженнях ВАЖЛИВО місце відведено Первін документам. Первінні документів на оформлення надходження и витрачання матеріалів відіграють ВАЖЛИВО роль у організації матеріального учета на товарістві, ТОМУ ЩО смороду є его основою.
Сировина і матеріали надходять з різніх джерел, зокрема: від постачальніків, через підзвітніх ОСІБ, від ліквідації основних ЗАСОБІВ, З ВЛАСНИМ цехів. при цьом Основними документами з оприбуткування матеріалів є накладні прібуткові ордери, прійомні активн.
В
У разі закупівлі виробничих запасів у населення оформлюється Акт закупівлі ТМЦ, форма Якого винна буті ЗАТВЕРДЖЕНА наказом про облікову політику. У акті закупівлі обов'язково зазначаються Паспортні дані та ідентифікаційний код особини - продавця. Виробничі запаси, Які поступають від Постачальника повінні супроводжуватіся такими документами: рахунок-фактура, товарно-транспортна накладна, накладні та Другие. Отримання виробничих запасів безпосередно від Постачальника здійснюється матеріально відповідною особою. ПЕРВИННА документами, что підтверджують ВАРТІСТЬ придбаних матеріалів підзвітними особами є товарний рахунок и акт (довідка), Які складає підзвітна особа за участі других посадових ОСІБ ПІДПРИЄМСТВА. Контроль за виконання плану договорів, Вчасно надходження та оприбуткування матеріалів здійснює відділ постачання. З цією метою в ньом ведуть Відомості оперативного учета Виконання договорів доставки, де відмічають Виконання умів договором про поставку за асортиментом матеріалів, їх кількістю, ціною, рядками відвантаження ТОЩО. Бухгалтерія здійснює контроль за організацією даніх оперативного учета. p> Если підпріємству потрібен материал чг сировина, что Відображається у щомісячніх виробничих планах, Які ЗАТВЕРДЖЕНІ керівніком ПІДПРИЄМСТВА, представник відділу постачання для качану перед тим як купуваті ТМЦ, віпісує в бухгалтерії Довіреність. Довіреність винна буті підпісана працівніком, на Якого булу віпісана Довіреність, головний бухгалтер, керівніком та закріплена фірмовою печаткою. Потім робітник розпісується у Журналі реєстрації довіреностей, в якому вказується: номер довіреності; Дата видачі; дата за якові вона дійсна; кому видана; найменування Постачальника; номер та дата документу на підставі Якого отримуються ТМЦ. Представник відділу постачання пред'являє Довіреність на Отримання ТМЦ бухгалтеру з реалізації ФІРМИ Постачальника та залішає ее там, а тієї в свою черго оформлює передача запасів видатковим Накладна та податковими накладними, Які віпісуються у...
