й подібний документ: найменування та місцезнаходження (юридична адреса) органу, УНП;
реквізити ліцензії, свідоцтва або іншого подібного документа: дата видачі, строк дії, серія та номер документа;
відомостей про фізичну особу, яка отримала (анульовано) ліцензію, свідоцтво чи інший подібний документ;
відомості про анулювання ліцензії, свідоцтва або іншого подібного документа: реквізити документа, що підтверджує факт анулювання документа, дата відкликання або припинення дії документа;
банки:
відомості про відкриття та закриття рахунків платників;
відомості про рух грошових коштів по рахунках платника у банку.
Крім того, банки зобов'язані подавати до податкових органів відомості про рахунки і вклади (депозити), у т.ч. відомості про наявність рахунку в банку, його власника, номер та інших реквізити рахунку, розмір коштів, що знаходяться на рахунках і у вкладах (депозитах), а одно відомості про конкретні угоди, про операції без відкриття рахунку, операції по рахунках і вкладах (депозитах) , а також майно, що знаходиться на зберіганні в банку (ст.121 Банківського кодексу РБ).
Інформаційний обмін податкових органів з правоохоронними органами врегульовано НК, постановою Ради Міністрів РБ від 16.09.2004 № 1149 В«Про затвердження Положення про порядок зберігання відомостей, що становлять податкову таємницю, доступу до них та їх розголошенняВ». Згідно із зазначеними документами відомості, що становлять податкову таємницю, можуть бути розголошені правоохоронним органам при наданні матеріалів перевірок відповідно до законодавства Республіки Білорусь. Крім того, відповідно до п.5 Указу Президента РБ від 27.12.1994 № 274 В«Про невідкладні заходи щодо боротьби зі злочинністю та стабілізації обстановки в Республіці БілорусьВ» керівники банків, фінансових, митних органів, підприємств, організацій та установ зобов'язані безперешкодно надавати за письмову вимогу слідчих працівників (за матеріалами і розслідуваним кримінальних справах), а також керівників підрозділів по боротьбі з організованою злочинністю, злочинністю у сфері економіки органів внутрішніх справ і державної безпеки офіційні документи, необхідні для розкриття та припинення злочинів.
Інформація, яка надається до податкових органів за іншим операціям
Як відомо, повноваження податкових органів не обмежені рамками НК. Оскільки зазначені органи наділені функціями і у сфері контролю за дотриманням законодавства про підприємництво, не менше значний масив інформації акумулюється в податкових органах для виконання зазначених функцій. p align="justify"> Так, податкові органи отримують наступну інформацію.
. Державний митний комітет передає інформацію в межах компетенції податкових органів для цілей контролю за проведенням юридичними особами та індивідуальними підприємцями зовнішньоторговельних операцій (п.7 Положення про порядок контролю за проведенням юридичними особами та індивідуальними підприємцями зовнішньоторговельних операцій, затвердженого Указом Президента РБ від 04.01.2000 № 7 ).
. Для ведення Державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців, що здійснюють виробництво, імпорт, зберігання (як вид підприємницької діяльності) тютюнових виробів, оптову та роздрібну торгівлю ними, Державного реєстру юридичних осіб і індивідуальних підприємців, що здійснюють виробництво та обіг алкогольної, нехарчової спиртовмісної продукції і нехарчового етилового спирту, органи, які здійснюють відповідно до законодавства видачу:
спеціальних дозволів (ліцензій) на здійснення діяльності, пов'язаної з виробництвом алкогольної (за винятком виробництва оригінальних алкогольних напоїв у культурно-етнографічних центрах, національних парках і заповідниках Республіки Білорусь з метою відтворення повноти білоруських національних традицій), нехарчової спиртовмісної продукції (крім антисептичних лікарських засобів і ветеринарних засобів, що відносяться до нехарчової спиртовмісної продукції), нехарчового етилового спирту і тютюнових виробів;
спеціальних дозволів (ліцензій) на роздрібну торгівлю (включаючи алкогольні напої та тютюнові вироби) і громадське харчування;
спеціальних дозволів (ліцензій) на здійснення діяльності, пов'язаної з обігом (за винятком роздрібної торгівлі, експорту та імпорту) алкогольної, нехарчової спиртовмісної продукції (крім антисептичних лікарських засобів і ветеринарних засобів, що відносяться до нехарчової спиртовмісної продукції) , нехарчового етилового спирту і тютюнових виробів;
ліцензій на імпорт тютюнових виробів, алкогольної, нехарчової спиртовмісної продукції і нехарчового етилового спирту,
представляють д...
