лишок ліміту банку окреслюється відмінність між встановленою сумою ліміту і загальною сумою зобов'язань даного банку.
Для здійснення розрахунків банки можуть відкривати один одному кореспондентські рахунки (Рахунки "Ностро" і "Лоро"), що оформляється розпорядженням по банку (див. додаток).
кореспондентський угодою, що передбачає відкриття рахунків банками один у одного або відкриття рахунку в одному з банків, визначаються:
а) вид і валюта відкриваються рахунків; порядок нарахування відсотків; можливість переведення коштів з рахунків в інші країни; право конверсії коштів на рахунках в іншу валюту; перелік надходжень і платежів, що можуть здійснюватися за рахунками; можливість отримання та надання кредиту у формі овердрафту чи іншої формі; ліміт такого кредиту і порядок погашення; захисний обмовка до сальдо рахунків та ін;
б) перелік закладів та філій банку, яким надається право здійснювати операції за рахунками із зазначенням їх точної адреси, номерів телексів та інших необхідних даних;
в) форми і порядок розрахунків (порядок відкриття, авізування, підтвердження і виконання акредитивів, умови рамбурсування, порядок здійснення інкасових, перекладних та інших розрахункових операцій);
г) порядок справляння комісійної винагороди та відшкодування поштових, телеграфних та інших витрат, застосування переказного телеграфного ключа;
д) інші питання, що представляють взаємний інтерес.
Для обліку коштів банку та обліку розрахунків, проведених за цими рахунками, на балансі банку відкриваються активні рахунки - для засобів знаходяться на рахунках в іноземних і міжнародних банках - № 072 "Кореспондентські рахунки у банків-нерезедентов у ВКВ. "Ностро", в російських банках - № 080 "рахунки у банків-резидентів РФ у іноземній валюти ". За дебетом цих рахунків проводяться суми іноземної валюти, що надходять на користь російських та іноземних юридичних і фізичних осіб, суми відсотків, нараховані банками на кредитові залишки за цими рахунками. По кредиту цих рахунків, проводяться суми іноземної валюти, належної у зв'язку з виконанням доручень власника рахунки з виплати з імпортних акредитивів, з оплати грошових переказів, за перерахуванню на інші рахунки в іноземних банках, суми відсотків, нарахованих банками на дебетові залишки по рахунках, суми комісії і поштово-телеграфних витрат, належні банкам у зв'язку з виконанням доручень власника рахунку. p> Для обліку коштів в іноземній валюті, що належать іноземним банкам і значаться на їх рахунках, відкритих в російських банках на балансі останніх відкриваються рахунки № 073 "Кореспондентські рахунки банків-нерезидентів у ВКВ." Лоро ". Для російських банків - рахунок № 081 "Рахунки банків-резидентів РФ у іноземній валюті ". За кредитом цих рахунків проводяться суми іноземної валюти, зараховуються на рахунки банків, відкриті в російських банках, та суми відсотків, нараховані за цими рахунками на користь власників рахунків. За дебетом ра...
