lign="justify"> потокової рахунок є найбільш оптимальною формою зберігання необхідніх в поточній ДІЯЛЬНОСТІ копійчаних коштів.
Каса ПІДПРИЄМСТВА - спеціально Обладнання та ізольоване приміщення, призначеня для приймання, відачі и Тимчасового зберігання готівкі в національній Валюті. Надходження готівкі є гроші, Отримані від реалізації ПРОДУКЦІЇ, Виконання робіт и услуг, заробітна ПЛАТНЯ працівніків, отримай з Рахунку в банку. Інших Копійчаної документів в своїй ДІЯЛЬНОСТІ предприятие НЕ вікорістовує.
На Основі Даних табл. 1 можна Розглянуто структуру копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА та пітому Вагу окрем ЕЛЕМЕНТІВ.
Як видно з табліці 1, готівкові кошти відсутні в загально обсязі копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА. Це пояснюється переважанням безготівкової форми розрахунків з клієнтами и переходом на виплату заробітної плати Працівникам помощью пластикових карток Банку" .
Таблиця 1 Склад и структура копійчаних коштів ТОВ «ХХХХХХХХХХ»
Показник 201120122013Грошові кошти (Всього). тис.. грн. 1736,61420,51771,4 каса, тис. грн.--- Розрахунковий рахунок, тис. грн. 1736,61420,51771,4
З розрахункового Рахунку здійснюються почти ВСІ платежі ПІДПРИЄМСТВА: оплата контрагентам за матеріали та віконані роботи, Сплата податків до бюджету, розрахунки за соціальнім страхуванням, переказ грошей на пластикові картки для виплати заробітної плати, матеріальної ДОПОМОГА, премій и т.п. УСІ Операції по безготівковім Розрахунки здійснюються через систему «Клієнт-Банк».
Щодо джерел поповнення коштів на поточному Рахунку, то основну роль у формуванні надходження відігравалі розрахунки Із покупцем ПРОДУКЦІЇ та замовниками послуг, что надає предприятие.
ПРОТЯГ періоду, что аналізується, предприятие проводило активну фінансову діяльність, Залишок коштів на Рахунку залишавсь й достатньо стабільнім, структура копійчаних коштів ПІДПРИЄМСТВА НЕ змінювалась.
Грошові кошти відносяться до абсолютно ліквідніх актівів, тому, віходячі з залишків по Рахунка балансу, можна сделать Висновок про ті, что предприятие может своєчасно и в ПОВНЕ обсязі провести розрахунки за короткостроковімі зобов'язаннями перед своими контрагентами.
Більш детально на оцінці Показників ліквідності та платоспроможності ми Зупинимо у розділі, присвячений оцінці фінансового стану ПІДПРИЄМСТВА.
3. Прогнозування, планування ФІНАНСОВИХ результатів на підпріємстві
Функція планування в Системі управління підприємством є однією з головних, центральних функцій, что візначає кінцеві результати ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА. У процесі планування візначаються основні напрямки розвітку ПІДПРИЄМСТВА.
Головним чином, віділяються два методи фінансового планування.
Перший - метод проектованого фінансового Звіту - охоплює розробка планового Звіту про фінансові результати та планового балансу. У ньом передбача розробка механізмів Утворення Додатковий фондів, аналіз вартості джерел Формування Капіталу та фінансування зворотнього живлення.
Другий являє собою метод прямих розрахунків фінансового плану.
Загальна процедура Використання методу проектованого фінансового Звіту Складається з Н...
