нюється високим відсотком помилок у його офіційній звітності, використанням різних схем уникнення оподаткування. У зв'язку з цим практикується фінансовий аналіз видів діяльності малого підприємства на основі звітності, складеної представниками банку за первинними документами позичальника, а також наданої інформації.
Таким чином, система оцінки банком кредитоспроможності дрібних позичальників складається з наступних елементів:
оцінка ділового ризику;
спостереження за роботою клієнта;
співбесід банкіра з власником підприємства;
оцінка особистого фінансового стану власника;
аналізу фінансового стану підприємства на основі первинних документів ». [10]
Середні підприємства
«Кредитоспроможність середніх підприємств:
В якості методу оцінки кредитоспроможності використовується система фінансових коефіцієнтів, аналізу ділового потоку, ділового ризику та менеджменту
У світовій і російській банківській практиці для оцінки кредитоспроможності позичальника використовують різні фінансові коефіцієнти.
Використовувані коефіцієнти можна розбити на п'ять груп: - коефіцієнти ліквідності: - коефіцієнти ефективності, або оборотності; - коефіцієнти фінансового левеража; - коефіцієнти прибутковості; - коефіцієнти обслуговування боргу ». [10]
.2.2 Кредитування малого та середнього бізнесу
Дуже важливо те, що банківські установи перебувають у статусі конкуренції між державними та комерційними кредитно-фінансовими організаціями і відповідно вони зацікавлені в збільшенні своєї клієнтської бази. Тому, незважаючи на перешкоди розвитку кредитування малого та середнього бізнесу, їм вигідно обслуговувати це підприємництво, дана сфера діяльності є однією з найперспективніших в подібній ситуації. Враховуючи ще те, що в останні роки з'являється дуже багато підприємців, які відкривають малий або середній бізнес в Росії, і вони іноді готові брати кредит на розвиток своєї справи на не особливо вигідних їм умовах.
Передбачаються прогнози про неускладненій макроекономічної ситуації і планується не менше 80 доларів за барель втримати до закінчення 2012 року. Якщо раптом станеться виникнення місцевих проблем з ліквідністю, існуюча структура рефінансування буде працювати без першорядних збоїв, однаково розподіляючи свої запаси по банківській системі. Якщо картина буде складуться саме так, то кредитний портфель малого та середнього бізнесу зросте до кінця 2012 року на 22-25% (20% до кінця 2013 року). Якщо на зростання кредитування буде надаватися занадто високий тиск, це призведе до погіршення якості позичок малого та середнього бізнесу та збереженню фінансових ринків в стані напруженості. Надалі передбачається зростання частини малого бізнесу в банківських портфелях. Це відбуватиметься в найбільших банках, в більшості своїй, через швидке розширення. А також через введення нових правил розрахунку H1 (Додаток 1) і передбачувані зміни в 254-П (Додаток 2) сприятимуть в перенаправлення банками частки їхніх ресурсів корпоративного ділянки окремо і на кредитування малого бізнесу. На розвиток ринку кредитування малого і середнього бізнесу в 2012-2013 роках, як і завжди важливе вплив надасть і державна підтримк...
