align="justify"> 1. Теоретичні основи депозитів і депозитних операцій
.1 Поняття депозитів, класифікація і види депозитів і депозитних договорів
У банківській діяльності роль депозитних операцій винятково висока, так як, мобілізуючи тимчасово вільні кошти фізичних та юридичних осіб на ринку кредитних ресурсів, банки з їхньою допомогою задовольняють потреба народного господарства в додаткових оборотних коштах, сприяють перетворенню грошей у капітал, забезпечують потреби населення в споживчому кредиті.
У всі періоди діяльності банків залучення коштів у внески (депозити) - були і є головним видом їх пасивних операцій, і, отже, основним ресурсом для проведення активних кредитних операцій, який в свою чергу є одним найважливішим джерелом доходів банку, а в подальшому - і його прибутку.
Банківський вклад (депозит) - кошти в білоруських рублях або іноземній валюті, розміщувані фізичними та юридичними особами в банку або небанківської кредитно-фінансової організації з метою збереження і отримання доходу на термін, або до запитання, або до настання (ненастання) визначеного в укладеному договорі обставини (події). Таке розуміння вкладів (депозитів) передбачено ст. 179 Банківського кодексу Республіки Білорусь [6].
Сутність депозиту можна розкрити, насамперед, через його функції. До першої з них слід віднести накопичувальну функцію. На мікроекономічному рівні накопичувальна функція проявляється наступним чином. Економічний суб'єкт розміщує тимчасово вільні грошові кошти в банку з метою їх капіталізації. Банк, у свою чергу, спрямовує залучені кошти в активні операції з більш високою, в порівнянні з вартістю залучення коштів, прибутковістю. Згодом грошові кошти повертаються кредитору з виплатою накопиченого за період зберігання доходу. Реалізація накопичувальної функції депозиту на макроекономічному рівні обумовлена ??позиціонуванням банків в ринковому просторі. Їх головна роль полягає в трансформації грошових заощаджень в інвестиції і капітальні вкладення. Таким чином, чим більше коштів буде залучено на депозитні рахунки в банківську систему, тим більший обсяг ВВП буде спрямований на накопичення і більше ресурсів може бути надано за допомогою кредиту для інвестиційних вкладень.
Друга найважливіша функція депозиту - перерозподільна. Дійсно, депозит, поряд з кредитом, створює механізм з перерозподілу тимчасово вільних грошових коштів від економічних суб'єктів, що мають їх надлишок, до тих, які їх потребують для поповнення оборотного капіталу та інвестицій. Очевидно, що маса коштів, розміщених на депозитних рахунках у банках, створює можливості для формування банками портфеля активів у вигляді кредитів зацікавленим суб'єктам господарювання, тобто перерозподілу вільних ресурсів економічної системи.
Таким чином, депозит - це грошові кошти (у готівковій та безготівковій формі, у національній та іноземній валюті), передані в банк їх власником для зберігання на певних умовах. Різноманітність умов і способів залучення коштів у депозити пов'язано з прагненням банків в умовах досить жорсткої конкуренції на ринку банківських ресурсів забезпечити режим максимального сприяння різним категоріям клієнтів і одночасно отримати для себе стабільний приплив ресурсів.
Депозитні операції становлять основну групу пасивних операцій ба...
