за реалізовані товари та надані послуги на рахунки підприємств створює базу для подальшого зростання безготівкового обороту. За рахунок коштів, що надійшли в банки, підприємства будуть мати можливість використовувати додаткові грошові кошти для прискорення процесу розширеного відтворення.
. 2 Принципи організації безготівкових розрахунків
У сучасному суспільстві основним видом грошових розрахунків є безготівкові розрахунки. Надаючи величезного значення раціональному використанню коштів і скорочення витрат обігу, держава організовує безготівкові розрахунки, встановлює умови їх здійснення та порядок застосування розрахункових документів. Система безготівкових розрахунків являє собою планову організацію безготівкового грошового обороту, регульованого загальнодержавними законами і банківськими правилами. Основними її елементами є: принципи організації безготівкових розрахунків, способи платежів, форми безготівкових розрахунків.
Безготівковий платіжний оборот країні організується на основі певних принципів. Принципи організації розрахунків - основні початку їхнього проведення. Дотримання принципів разом дозволяє забезпечити відповідність розрахунків пропонованим вимогам: своєчасності, надійності, ефективності.
Перший принцип - правовий режим здійснення розрахунків і платежів - обумовлений роллю платіжної системи як основного елементу будь-якого сучасного суспільства. Всі цивільні правовідносини підрозділяються на речові та зобов'язальні. Ринковий оборот по суті являє собою сукупність різних зобов'язальних відносин, пов'язаних з виконанням певних обов'язків конкретними боржниками в користей?? кредиторів. Виконання зобов'язань підприємствами, приватними особами, державою забезпечується завдяки платіжній системі. У літературі висловлена ??позиція, що безготівкові розрахунки - це не рух грошових коштів, а рух грошових зобов'язань. При цьому обсяг вимог клієнта до банку відбивається на його розрахунковому (поточному) рахунку. На кореспондентських рахунках банків відображаються вже суми вимог до банкам-кореспондентам, основним з яких є Банк Росії. Складність і важливість розрахункових взаємин зумовлюють необхідність встановлення однаковості допомогою регулювання.
До головним законодавчим джерелам регулювання розрахунків відносяться: Цивільний кодекс РФ; Цивільний процесуальний кодекс РРФСР; Арбітражний процесуальний кодекс РФ. Спеціальні законодавчі та підзаконні акти включають: Федеральний закон Про Центральному банку РФ (Банку Росії) від 26 квітня 1995 р .; Федеральний закон Про банки і банківську діяльність від 3 лютого 1996 р .; Положення про чеках, затверджене постановою ЗС РФ від 13 лютого 1992 р .; Федеральний закон Про переказний і простий вексель від 11 березня 1997р. та ін. На жаль, існуюча в Росії невизначеність правових умов на даний момент породжує правовий ризик.
Другий принцип - здійснення розрахунків переважно по банківських рахунках. Наявність останніх як в одержувача, так і платника - необхідна передумова розрахунків. Безготівкові розрахунки ведуться юридичними особами та громадянами через банк, в якому їм відкритий відповідний рахунок. Для розрахункового обслуговування між банком і клієнтом укладається договір банківського рахунку - самостійний двосторонній (учасники мають як права, так і обов'язки) цивільно-правовий договір. Юридичне оформлення і функціонування рахунків підприємств у банку зумовлюється чинним порядком створення підприємств, їх правовим статусом, а також інструкцією Держбанку СРСР від 30 жовтня 1986 №28.
Згідно з Федеральним законом Про банки і банківську діяльність (ст. 30) в договорі повинні бути вказані процентні ставки за кредитами і вкладах (депозитах), вартість банківських послуг і терміни їх виконання, у тому числі терміни обробки платіжних документів, майнова відповідальність сторін за порушення договору, включаючи відповідальність за порушення зобов'язань за строками здійснення платежів, а також порядок його розірвання та інші істотні умови договору.
Третій принцип - підтримка ліквідності на рівні, що забезпечує безперебійне здійснення платежів. Дотримання цього принципу - запорука чіткого безумовного виконання зобов'язань. Усі платники (підприємства, банки тощо) повинні планувати надходження, списання коштів з рахунків, завбачливо шукати відсутні ресурси (шляхом отримання кредиту або продажу активів) з метою своєчасного виконання боргових зобов'язань.
Четвертий принцип - наявність акцепту (згоди) платника на платіж. Даний принцип реалізується шляхом застосування:
· Або відповідної платіжного інструменту (чека, простого векселя, платіжного доручення), що свідчить про розпорядження власника на списання коштів;
· якого спеціального акцепт...
