астові, агентські, товарні та ін.) [7, c.98].
Залежно від розв'язуваних завдань виділяють:
операції, що мають на меті підтримку на тому чи іншому рівні ліквідності кредитно-фінансової операції;
операції, спрямовані на отримання прибутку.
На думку В.І. Букато і Ю.І. Львова, основними активними операціями є:
кредитні операції, в результаті яких формується кредитний портфель банку;
інвестиційні операції, створюють основу для формування інвестиційного портфеля;
касові та розрахункові операції, що є одним з основних видів послуг, що надаються банком своїм клієнтам;
Інші активні операції, пов'язані зі створенням відповідної інфраструктури, що забезпечує успішне виконання всіх банківських операцій [5, c.74].
В залежності від того, яким чином розміщуються банківські ресурси, активні операції поділяють на чотири групи.
До першої групи відносять готівку і прирівняні до них кошти. Комерційний банк повинен щодня виконувати вимоги клієнтів за безготівковим перерахуванню коштів та з видачі готівки з їх рахунків. Для цього певну частину наявних у банку коштів повинна знаходитися в грошовій формі, у вигляді залишку на кореспондентських рахунках банку і готівки в касах банку.
Більша частина коштів, якими володіє банк - це кошти на рахунках до запитання. Власники цих коштів можуть в будь-яку хвилину вимагати їх від банку, і банк повинен бути готовий ці вимоги виконати. Однак імовірність того, що всі клієнти одночасно звернуться в банк для вилучення своїх коштів, дуже мало. До того ж, есЧи банк буде тримати все кошти клієнтів у грошовій формі, він не зможе отримати дохід, достатній для покриття своїх витрат. У зв'язку з цим банку необхідно правильно визначити ту частку коштів, яку потрібно мати для забезпечення щоденних вимог клієнтів. Такі засоби називають високоліквідними, або касовими активами.
До касових активам (готівковим і прирівняним до них засобів) відносяться:
кошти в касах банку, в обмінних пунктах, в банкоматах, платіжні документи у валюті;
дорогоцінні метали;
дорогоцінні камені;
кореспондентський рахунок у Національному банку Республіки Білорусь;
кореспондентські рахунки в комерційних банках;
кошти на розрахункових центрах організованого ринку цінних паперів.
До другої групи відносять кредити, надані банком фізичним і юридичним особам (у т. ч. інших кредитних організацій), і кошти, розміщені у вигляді депозитів в інших кредитних організаціях (у т. ч. в центральному банку). Вкладені таким чином кошти приносять банку фіксований дохід у вигляді заздалегідь встановленого відсотка. Для комерційних банків як кредитних організацій кредитування клієнтів є основною активною операцією.
До третьої групи відносять інвестиційні вкладення банків, тобто кошти, розміщені ними з метою отримання прибутку в цінні папери інших емітентів, а також внесені до статутного капіталу інших господарюючих суб'єктів.
Участь банку в статутному капіталі інших господарюючих суб'єктів дає можливість не тільки отримувати прибуток на вкладений капітал, а й бути співвласником цих суб'єктів, що в ряді випадків надзвичайно вигідно, оскільки господарюючі суб'єкти, як правило, відкривають у банку-соучредітеле свої рахунки і забезпечують таким чином банку приплив ресурсів. Крім того, для банку набагато безпечніше і вигідніше здійснювати кредитування підприємств, співзасновником яких він сам же і є.
Мета інвестування банком власних та залучених коштів у цінні папери інших емітентів (тобто покупка їх акцій, облігацій та інших цінних паперів) полягає в отриманні в майбутньому доходів у вигляді дивідендів та процентів, а також за рахунок приросту курсової вартості цінних паперів. Здійснюючи вкладення коштів у цінні папери, банк визначає стратегію таких інвестицій. Як правило, короткострокові боргові цінні папір є більш ліквідними, але менш дохідними. І навпаки, основний дохід забезпечується за довгостроковим цінним паперам, але інвестиції в такі папери менш ліквідні і більш ризиковані. Тому банки зазвичай керуються принципом диверсифікації вкладень, тобто розподіляють кошти в різні цінні папери з метою зниження ризику серйозних втрат. При диверсифікації враховуються види цінних паперів, фінансовий стан емітентів, їх приналежність до галузей економіки і регіонам, а також терміни погашення цінних паперів. Зазвичай підтримується ступінчаста структура строків погашення, яка дозволяє реінвестувати вивільнені при погашенні цінних паперів кошти в більш вигідні нові цінні папери. Ком...
