арактеру банківських активів специфіці мобілізованих ресурсів.
Другим важливим ознакою є те, що комерційний банк повинен бути економічно самостійним і відповідальним за результати своєї діяльності, яку він здійснює. Тобто банк самостійно розпоряджається своїми власними засобами і коштами вкладників. За своїми зобов'язаннями банк відповідає належними йому коштами та майном.
Третій принцип полягає у взаєминах банку і клієнтів, вони повинні бути ринковими. Наприклад, надаючи позики, комерційний банк виходить з ринкових критеріїв прибутковості ризику і ліквідності.
Четвертим важливим принципом є регулювання діяльності банку непрямими економічними методами. Держава в даному випадку тільки визначає «правила гри», але не віддає їм наказів.
П'ятим принципом, комерційних банків має бути їх стабільність, надійністю і стійкістю. Під стійкістю банку, виступає таке його стан, який забезпечує необхідну ступінь захисту від несприятливих впливів. Комерційні банки повинні володіти гарною ліквідністю (тобто продати ліквідні активи, набувати грошові кошти в Центральному банку і емітувати облігації, акції, сертифікати та інші цінні папери). Ліквідність комерційних банків є основою платоспроможності. Платоспроможність - здатність виконувати всі свої зобов'язання, що виникають в результаті торговельних, кредитних і інших операцій.
У процесі банківської діяльності, завжди існують ризики, які можуть бути безпосередньо банківськими або носити загальний характер. Причинами банківських ризиків можуть виступати: збільшення витрат банку; інфляційні процеси; економічні кризи; зростання зовнішньої заборгованості. Банківські ризики класифікуються на зовнішні і внутрішні. Зовнішні ризики - це ризики ліквідності (ризики пролонгації, коли вклади раніше відгукуються; ризики терміну, коли кредити вчасно не повертаються) і ризики успіху (галузевої, процентний, страновой і валютний ризики). В даний час основним видом ризику є кредитний ризик терміну. Згідно зі статистичними даними в Росії за перший квартал 2014 (в порівнянні з першим кварталом 2013 року) рівень простроченої заборгованості зріс на 10,2% при збільшенні рівня кредитування на 5,4% (додаток 2), це свідчить про величезні кредитні ризики російських банків. Оскільки в даний час зростає рівень операцій з цінними паперами величезне значення приймає ринковий ризик. До внутрішніх ризиків відносяться ризики пов'язані з техніко-організаційною структурою банків, і безпосередньо з кадровим складом, зі станом матеріально - технічною базою, і відносинами між кадровим складом і матеріально - технічною базою.
Головною метою будь-якого комерційного банку є зниження ризиків, банки повинні прагнути досягати необхідної рівноваги між ризиками та прибутковістю. Тому вони повинні сприяти співвіднесенню ліквідності і прибутку (чим вище ліквідність тим менше ризиків і прибутку, чим нижче ліквідність тим більше ризиків і прибутку).
2.2 Види комерційних банків
На сьогоднішній день в країнах з ринковою економікою існує безліч видів банків, які відіграють важливу роль в економіці будь-якої країни. Комерційні банки характеризуються наступним чином:
1. За характером економічної діяльності:
- інвестиційні банки - спеціалізовані кредитні інститути, що мобілізують довгостроковий позичковий капітал і надають його позичальникам за допомогою випуску і розміщення облігацій та інших видів позикових зобов'язань;
- ощадні установи - кредитні установи, основна функція яких полягає в залученні заощаджень і тимчасово вільних коштів населення.
- іпотечні банки - кредитні установи, що спеціалізуються на видачі довгострокових позик під заставу нерухомого майна.
- зовнішньоторговельні банки забезпечують кредитування експорту, страхування експортних кредитів.
2. За формою власності:
- державні банки, коли капітал банку належить державі, вони обслуговують головні галузі господарювання, які в свою чергу визначають положення країни в системі міжнародних економічних відносин, в даний час таких банків існує дуже мала кількість;
- акціонерні банки - банки, капітал яких формується за рахунок продажу акцій. Вони діляться на відриті (акції продаються всім бажаючим) і закрите (акції розподіляються тільки серед його засновників або іншого заздалегідь визначеного кола осіб).
- кооперативні банки - капітал формується за рахунок реалізації паїв.
- муніципальні банки, що формуються за рахунок муніципальної (міської) власності або знаходяться в управлінні міста. Їхнє основне завдання-обслуговування міста банківськими послугами;
