p align="justify"> При розрахунках за товари (роботи, послуги) чекодавець представляє чек з чекової книжки, вказуючи суму чека, дату виписки чека, вихідний залишок та інші реквізити. Прийняті на сплату чеки з чекових книжок чекодержатель представляє на свій банк разом з дорученням-реєстром на інкасо.
Банк чекодержателя пересилає чеки і доручення-реєстр в банк чекодавця. На договірній основі з чекодержателем банк чекодержателя може перерахувати на його рахунок кошти в оплату чеків з чекових книжок до надходження грошових коштів від банку чекодавця (умовний платіж).
Банк чекодавця, отримавши доручення-реєстр і чеки з чекових книжок, перевіряє: повноту включення в доручення-реєстр прикладених до нього чеків, достовірність і правильність оформлення чеків чекодавцем і чекодержателем, відповідність підпису чекодавця на чеку з чекової книжки її зразком на заяві-зобов'язанні, дані паспорта.
При наявності коштів на рахунку спеціального режиму банк чекодавця оплачує чеки з чекової книжки із зазначенням дати оплати на дорученні-реєстрі. Другий примірник доручення-реєстру з відміткою про виконання повертається в банк чекодержателя. За відсутності коштів на рахунку спеціального режиму чеки з чекової книжки в день надходження до банку чекодавця повинні бути відправлені без оплати в банк чекодержателя.
Фінансові ресурси і капітал організації
1. Фінансові ресурси і капітал організації. Власні, позикові та залучені кошти, їх значення та особливості формування
. Економічний потенціал організацій, його елементи
Фінансові ресурси - грошові накопичення, фонди та інші джерела коштів, що акумулюються підприємством.
Поняття фінансових ресурсів ширше поняття капіталу.
Капітал - це частина фінансових ресурсів, авансована у виробничо-торговий процес, це ресурси, створені людьми для виробництва товарів і послуг.
Склад капіталу відображений у бухгалтерському балансі організації:
Основний капітал (постійний, фіксовані активи) + Оборотний
(функціонуючий) капітал=Власний капітал + Борг.
У свою чергу, борг включає в себе довгострокові позики і позики плюс всі поточні зобов'язання (короткострокові борги). Борг - це всі фінансові зобов'язання організації:
Власний капітал + Всі фінансові зобов'язання=
Інвестований (вкладений у бізнес) капітал.
Джерелами формування фінансових ресурсів організації є власні, позикові та залучені кошти. Відповідно до цього виділяють фонди власних, позикових і залучених коштів.
Вирішальне значення мають фонди власних коштів. До них відносяться статутний і резервний капітал (фонди), амортизаційний фонд, фонди накопичення та інші фонди спеціального призначення.
Власний капітал складається:
? статутний капітал,
? додатковий капітал,
? резервний капітал,
? централізовані джерела фінансування,
? нерозподілений приб...
