анс з додатками поручителя (гаранта) на останню квартальну дату).
Графік закупівлі, переробки, реалізації прокредитованих цінностей.
Розрахунок руху грошових коштів, прогноз витрат і доходів.
Якщо організація не є клієнтом банку, то додатково надаються копії установчих документів, документів про реєстрацію, зразки підписів і відбитка штампа підприємства.
Кредитний працівник вивчає достовірність документів кредитного пакету і одночасно служба безпеки перевіряє благонадійність і репутацію в діловому світі юридичної особи. Юридична служба вивчає правоздатність заявника (Правоздатність - перевірка права заявника підписувати кредитний договір і договір застави). Проаналізувавши результати перевірки, керівник установи банку приймає рішення про продовження або відмову роботи із заявником. У разі позитивного рішення документи направляються в кредитну службу для вивчення кредитоспроможності клієнта.
Аналіз кредитоспроможності підприємства та оцінка проекту, що кредитується
Кожен банк розробляє свою методику аналізу кредитоспроможності клієнтів, грунтуючись на законодавстві. На кожного клієнта заводиться і постійно поповнюється кредитне досьє. p align="justify"> Вивчається:
1) репутація клієнтів в діловому світі;
2) дотримання кредитної дисципліни;
) здатність заробляти гроші для погашення боргу;
) капітал клієнта (чим більше власний капітал, тим серйозніше клієнт відстежує кредитний ризик);
) забезпечення кредиту (що саме надається в забезпечення).
Оцінка фінансового стану клієнта зазвичай проводиться в три етапи:
Аналіз структури балансу.
Аналіз кредитоспроможності та платоспроможності.
Аналіз фінансових результатів.
Аналіз проводиться на підставі фінансової звітності організації. Всі показники досліджуються в динаміці (порівнюються показники поточного та минулого звітних періодів). При аналізі використовуються насамперед горизонтальний і вертикальний аналіз, при необхідності - трендовий аналіз (порівняння показників за ряд років для виявлення тенденції розвитку підприємства). p align="justify"> Аналіз структури балансу
Порівнюються абсолютні показники по валюті і статтям балансу на початок і кінець року. Особливу увагу в пасиві приділяється зміні власного і позикового капіталу і факторам, що викликав ці зміни. В активі - вивчається структура оборотних активів і тенденція зміни частки кожної статті в загальній сумі оборотних активів.
Аналіз конкретних статей балансу. Насамперед відстежується структура і тенденція зміни короткострокової кредиторської заборгованості. Вивчаються причини утворення простроченої заборгованості постачальникам, бюджету, персоналу з оплати праці та заходи, що вживаються до її погашення. При вивченні структури оборотних активів виявляють тенденції зміни таких елементів, як виробничі запаси, незавершене виробництво, готова продукція і аналізують причини, повліявш ие на необгрунтоване зниження (зростання) даних статей. При аналізі дебіторської заборгованості вивчають стан розрахунків з покупцями. Високі темпи зростання дебіторської заборгованості і особливо наявність простроченої дебіторської заборгованості свідчить про надання організацією товарних позик споживачам і недостатності проведеної ним роботи по стягненню боргів.
Аналіз платоспроможності і кредитоспроможності
Розраховується ряд коефіцієнтів, аналізується їх динаміка, порівнюється з нормативними значеннями.
Коефіцієнт платоспроможності. Значення коефіцієнта нижче одиниці означає, що оборотних активів недостатньо для погашення всіх зобов'язань.
Коефіцієнти ліквідності: поточна ліквідність, проміжна ліквідність, абсолютна ліквідність. Якщо отримані значення менше нормативних, це свідчить про недостатність оборотних активів для покриття короткострокових зобов'язань організації.
Коефіцієнт фінансової незалежності. Оптимальне значення цього коефіцієнта - не менше 0,5. Збільшення частки власного капіталу сприяє посиленню фінансової стійкості організації, зниження ризику фінансових труднощів.
Коефіцієнти ділової активності. Показуют...
