ільшення статутного капіталу банку і прибутку попередніх років, частка якої на 1.01.2013 року становить 18,08% (а на 1.01.2012 року частка прибутку попередніх років дорівнювала 14,29%). Статутний капітал збільшився на 9000000 тис. Рублів, з 19215396 тис. Рублів на 1.01.2012 року до 28215396 тис. Рублів на 1.01.2013 року, в результаті проведеної банком додаткової емісії.
Нематеріальні активи збільшилися з 12160 тис. рублів на 1.01.2012 року до 25858 тис. рублів на 1.01.2013 року. Вкладення банку в частки участі за 2012 рік збільшилися на 2685031 тис. Рублів. Нематеріальні активи зменшують власний капітал з тієї причини, що, як правило, реалізувати нематеріальні активи окремо від банку не представляється можливим, що є перешкодою для використання даних ресурсів як джерела погашення можливих збитків.
Основний капітал є переважаючим в структурі власного капіталу, частка якого на 1.01.2012 становить 80,90% і на 1.01.2013 - 88,45%. Високий зріст питомої ваги основного капіталу в загальній сумі банківського капіталу свідчить про формування власних коштів банку в основному за рахунок найбільш якісних джерел. У динаміці обсяг основного капіталу збільшується, а темп приросту у другому періоді по відношенню до першого становить 32,55%.
Аналізуючи прибуток, необхідно зазначити, що ВАТ «Ак Барс Банк» має прибуток минулого року в розмірі 5743308 тис. рублів, що складає 18,08% у структурі капіталу банку і цей факт пояснюється тим, що даний банк давно здійснює ефективну діяльність на ринку, в результаті чого і була сформована прибуток.
При визначенні величини власного капіталу в абсолютному вираженні важко судити про те, чи достатньо цієї величини для виконання банком своєї захисної функції. Для отримання такої оцінки використовують показник достатності власного капіталу. Поняття достатності акумулює в собі такі його якості, як надійність, стійкість, здатність протидіяти несприятливим для нього факторам, поглинати збитки від збитків.
Показник достатності власного капіталу не є строгим показником надійності банку та захисту інтересів його вкладників і кредиторів. Величина даного показника має реальне значення тільки при системному аналізі діяльності банку, тобто лише в сукупності з іншими аналітичними показниками. Ряд банків, діяльність яких в даний час припинена Банком Росії, мали достатність капіталу в межах нормативних значень, проте інші показники не дозволили цим банкам вести подальшу діяльність. Тому, використовуючи лише показник достатності капіталу, неможливо дати об'єктивну оцінку надійності банку.
Власного капіталу повинно бути в банку не менше 10% від величини його ризикових активів, де під ризиковими активами будемо розуміти грошові кошти, які розміщені з певним ризиком їх неповернення. Таким чином, чим більше таких ризикових активів, тим більший власний капітал повинен мати банк, щоб дотримуватися співвідношення 10 коп капіталу на 1 рубль ризикових активів.
В основу розрахунку показника, що характеризує ступінь достатності капіталу, покладено принцип зважування активів банку на ризик. Для розрахунку показника достатності капіталу з урахуванням ризику використовується формула:
Кк=capital/capital risk,
де Кк - коефіцієнт Кука;
capital - величина власного капіталу банку; risk - величина сумарних активів, зважених з урахуванням ризику.
Розрахункова формула нормативу достатності капіталу (норматив Н1) вказана Банком Росії в Інструкції №110-І «Про обов'язкових нормативах банку».
K
H1=???????????????????????????????????????? ??????? х 100%,
сума Kpi (Ai - Pкi) + код 8807 + код 8957 + КРВ + ВРХ - код 8992 + РР
де К - власні кошти (капітал) банку, визначені відповідно до Положення Банку Росії від 10.02.03 N 215-П «Про методику визначення власних коштів капіталу кредитних організацій»;
Кp - коефіцієнт ризику i-го активу відповідно до п. 2.3 Інструкції N 110-І;
A - i-й актив банку;
Рк - величина резерву на можливі втрати або резерву на можливі втрати по позиках, по позичкової і прирівняної до неї заборгованості i-го активу;
КРВ - величина кредитного ризику за умовними зобов'язаннями кредитної характеру, розрахована в порядку, встановленому Інструкцією N 110-І ЦБ РФ;
ВРХ - величина кредитного ризику за строковими угодами, розрахована в порядку, встановленому Інструкцією N 110-І ЦБ РФ;
РР - величина ринкового ризику відповідно до вимог Положення Банку Росії від 14.11.2007 № 313-П «Про порядок розрахунку кредитними організаціями розміру ринко...
