х3158205,159,03405443,849,73228660,748,2Начісленія на заробітну плату1070243,620,0115092416,81074955,316, 0Пріобретеніе предметів постачання і витратних матеріалов6064,30,183808812,21266655,818,9Командіровкі та службові расходи20002,20,4248990,422787,30,3Оплата транспортних услуг69554,01,3888861,381602,11,2Оплата послуг связі19200,40,4206730,318841, 20,3Оплата комунальних услуг283352,95,33136684,6360932,85,4Прочіе поточні витрати 427547,68,01840272,7296302,84,4Текущіе бюджетні трансферти0,00,0 0,00,00,0Капітальние расходи297473,05,682860812,1347602,05 , 2Ітого расходов6023404,3100,06855215,3100,06698340,0100,0
Розрахунки таблиці 3.1 показують витрати ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ збільшилися в 2010 р в порівнянні з 2008 на 1364696,9 тис. р. або на 25,2%, а в порівнянні з 2009 р знизилися на 156855,3 тис. р. або на 2,3%.
Основну частку витрат займають поточні витрати в 2008 р - 94,44%, в 2009 р - 87,91%, 2010 г. - 94,81%, таким чином, спостерігається тенденція збільшення витрат. Наочно це представимо на малюнку 3.1
Малюнок 3.1 - Темп зростання збільшення поточних витрат по ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ
Аналіз відхилень кошторису витрат, коштів ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ за 2010р. представимо в таблиці 3.2.
Таблиця 3.2 - Аналіз відхилень кошторису витрат, коштів ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ за 2010 р
Найменування показателейутверждено за кошторисом на 2010 годуд. вага,% Профінансовано з бюджетаФактіческі ісполненоуд. вага,% недорасхода, або перевитрата бюджетних средствОтклоненіе по уд. вазі,% Поточні витрати Закупівля товарів і оплата услуг536124693,915271374635073894,8110793640,90Заработная плата робітників і служащіх321010956,233169563,43228660,748, 2059097-8,0Начісленія на заробітну плату109172319,1210642421074955,316,0510714-3,1Пріобретеніе предметів постачання і витратних матеріалов2511304 , 402507351266655,818,91101592114,5Командіровкі та службові расходи227830,402278722787,30,34- - 0,1Оплата транспортних услуг840001,478399681602,11,22-2393-0,3Оплата послуг связі201960,352002518841,20,28-1184-0,1Оплата комунальних услуг3850006,74363721360932,85,39-2788-1,4Прочіе поточні витрати 2963055, 19296305296302,84,42-2-0,8Текущіе бюджетні трансферти ------- Капітальні расходи347602,06,09347602347602,05, 19- -0,9Ітого расходов5708848,4100,05618975,96698340,01001079364х Розрахунки в таблиці 3.1, що характеризують рівень виконання кошторису витрат, показують, що перевитрата бюджетних коштів допущений на суму 1079364 млн р. (1079364 + 59097 + 10714 + 1015921), що становить 16,1% (1079364? 6698340/100).
Разом з тим організація недовикористала перераховані кошти на загальну суму - 6367 млн ??р. (2393 + 1184 + 2788 + 2). Це становить 0,09% (6367/6698340? 100) від суми коштів, передбачених на дані цілі.
Далі необхідно оцінити роль позабюджетних коштів у загальному обсязі фінансування бюджетних організацій. Результати про частку позабюджетних коштів у загальному обсязі фінансування наведені в таблиці 3.3.
Таблиця 3.3 - Частка позабюджетних коштів у загальному обсязі фінансування по ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ за 2009-2010 рр.
Показателі2009 г.2010 г.Темп росту,% Бюджетне фінансірованіе6 774 +0126 803 530100,44Доход з позабюджетних джерел (план) 606 3601 018 500167,97Планіруемая частка позабюджетного доходу в загальному обсязі фінансування,% 0,08950 , 1497167,24Доход з позабюджетних джерел (факт) 3578 +1453 778 709105,61Фактіческая частка позабюджетного доходу в загальному обсязі фінансування,% 0,5280,555105,15Отклоненіе фактичної частки позабюджетного доходу від плану - 0,439-0,4060,92
Як видно з таблиці 3.3, в 2010 р частка позабюджетних коштів загальному обсязі фінансування в порівнянні з 2009 р збільшилася з 0,0895% до 0,1497%. Плановий зростання до 0,5947% виконаний, як і план по доходах: було зібрано 1018500 млн р. за фактом і 3778709 млн р. за кошторисом.
Показники роботи ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ за 2008 - 2010 рр. представимо в таблиці 3.4.
Таблиця 3.4 - Показники роботи ГУ Гомельський обласний ЦГЕ і ОЗ за 2008-2010 рр.
ПоказателіГодиТемпи росту,% Зміна (+/-) 2008г2009г2010г2010г до 2008г2010г до 2009г2010г до 2008г2010г до 2009гСумма позабюджетних средств298721335781453778709126,5105,6791496200564Чісленность работніков354352361102,0102,679Фонд заробітної плати689408715145780723113,2109,29131565578Среднегодовая заробітна плати6859151023149,3111,8338108Расход позабюджетних средств199620221357892497684125,1116,9501482361895Прібиль1198217 99839 918333,1221,82793621920Рентабельность позабюджетних средств0,00400,00500,0106...
