fy"> Однак якщо при цесії клієнт відповідає за невиконання боржником його зобов'язань перед новим кредитором, то факторинговий договір може передбачати неможливість регресу на клієнта.
Цессия і факторинг розрізняються і по суб'єктах угоди. Так, в цесії можуть брати участь будь-які фізичні та юридичні особи. Факторинг ж є послугою для підприємців. Тобто логічно буде обмежити суб'єктний склад факторингу особами, що діють з метою отримання прибутку.
Останнє значуще відмінність полягає в тому, що факторинг передбачає не тільки фінансування під відступлення грошової вимоги, але і показання ряду інших фінансових послуг. Більше того, він не завжди пов'язаний з фінансуванням постачальника.
Договір факторингу регулюється статтею 826 ГК РФ. Згідно з цією статтею, предметом договору факторингу є грошова вимога, що відступається з метою отримання фінансування.
Для укладення факторингового договору потрібні такі документи:
· анкета постачальника;
· копії паспортів власників і керівників;
· документи по поточній діяльності;
· контракти та договори з дебіторами, переданими на факторингове фінансування;
· список дебіторів.
Крім цих документів компанія-фактор може запросити Бухгалтерський Баланс і Звіт про фінансові результати, а також інші документи в залежності від суми угоди та її умов.
Факторингові компанії пред'являють особливі вимоги до своїх клієнтів і їх покупцям, що обумовлено специфічним характером факторингової операції. Не приймаються на факторингове обслуговування такі суб'єкти:
· компанії з великою кількістю дебіторів і несуттєвими сумами заборгованості по кожному з них;
· виробники нестандартній чи вузькоспеціалізованою продукції;
· будівельні та інші компанії, що працюють з субпідрядниками;
· компанії, що працюють на умовах післяпродажного та гарантійного обслуговування;
· компанії, що працюють за довгостроковими контрактами з покупцями і виставляють рахунки після поставки чергового траншу або одержують авансові платежі;
· компанії, зайняті спекулятивним бізнесом;
· компанії, що виробляють бартерні угоди;
· постачальники дрібної продукції в роздріб.
Також факторингового обслуговування не підлягають фізичні особи, філії або відділення підприємств.
Необхідно зауважити, що недосконалості в нормативно-правовому регулюванні факторингу є джерелом більшості ризиків у даній сфері. Необхідно розробити нормативні акти про факторинг, погодивши їх з цивільним, валютним, бюджетним законодавством і законами, які регулюють закупівлі.
Учасники ринку факторингу виробили єдину точку зору по кожному з позначених пунктів і підготували проекти законів, що стимулюють розвиток факторингу. Тим не менш, розгляд законопроектів відкладається з року в рік.
РОЗДІЛ 2. Факторинг в російській практиці
.1 Стан факторингової діяльності в Росії
У Росії факторинг з'явився в 1988 році і стосувався переуступки прав вимоги тільки по простроченій заборгованості. У 1994 році банки почали практикувати міжнародний факторинг. Вперше обсяг факторингу помітно зріс в 1998 році, коли у зв'язку з кризою з'явилося багато проблемних заборгованостей.
Протягом 2010-2011 років факторинг за своєю вартістю був близький до комерційних кредитів, тому став досить популярним серед різних компаній-постачальників. Найбільшим попитом він користується в компаніях будівельної, хімічної, харчової, легкої, фармацевтичної, автомобільної та інших галузей промисловості. Річне зростання обороту з факторингу склав 70%.
І хоча в першій половині 2012 року факторинг став дорожчати швидше, ніж банківські кредити, масового переходу на класичне кредитування не сталося. Це можна пояснити тим, що факторинг є дуже зручним інструментом фінансування бізнесу і передбачає виконання компанією-фактором ряду супутніх послуг. При цьому повна вартість факторингової операції може виявитися навіть нижче, ніж вартість кредиту.
Для малих і середніх підприємств факторингова операція вигідніше і доступніше класичного кредиту, особливо в кризовий час, коли банки посилюють вимоги до позичальників.
Потрібно відзначити, що в 2012 році посилилася спеціалізація компаній-факторів. Одна їх частина стала орієнтуватися на великі підприємства, а інша частина - на представників малого та середнього бізнесу...
