фактур.
Про факторинг з повним сервісом прийнято говорити як нема про договорі, а як про обслуговування, так як це чаші довгострокове обслуговування клієнта. Відповідно до укладеного фінансовим агентом і клієнтом договором, клієнт зобов'язується уступу свої дебіторські заборгованості фінансовому агенту по мірі їх надходження.
На кожному рахунку - фактурі постачальник робить напис, повідомляє покупця про те, що дебіторська заборгованість відступлена факторові. Фінансовий агент фінансує постачальника до певної узгодженої датою. При цьому фінансовий агент бере на себе кредитний ризик, то є ризик того, що боржник не виконає своє обзательств, але, як правило, тільки щодо певних боржників, Тобто повне факторингове обслуговування щодо певних боржників проводиться без регресу, а в щодо інших боржників - з регресом. Це питання фінансовий агент і постачальник спеціально обумовлюють в угоді. У дослідженнях справедливо відзначається, що для клієнта факторинг з повним сервісом означає перетворення дебіторських заборгованостей, заснованих на договорах з різними імпортерами, в дебіторську заборгованість тільки одного покупця - фінансового агента. Таким чином постачальнику потрібно вести облік продажів лише операцій з фінансовою агентом, що значно скорочує витрати постачальника на управління Дебіторська заборгованість.
Великі підприємства - постачальники часто використовують таку різновид повного обслуговування як В«дробовий факторингВ». У цьому випадку постачальник укладає договір факторингу не з одним, а з кількома фінансовими агентами. Це робиться з метою мінімізація ризику неправильного вибору фінансового агента, більш вузька спеціалізація фінансових агентів на конкретному напрямку діяльності постачальника. Фінансові агенти в більшості випадків спеціалізуються на обслуговуванні ринку однієї країни або ринку певної продукції.
Питання про терміни фінансування постачальника вирішується по різному. Світова практика знає декілька варіантів таких угод. Поширений варіант, коли фінансовий агент фінансує постачальника відразу після відвантаження товарів і надання документів, що підтверджують факт відвантаження.
Багато фінансових агенти працюють на умовах фіксованого періоду платежу. Ця умова, відповідно до якого фінансування постачальника здійснюється по закінченні певного кількості днів після відвантаження товару. p> У деяких випадках угоду фінансового агента і клієнта може передбачати фінансування останнього після надходження грошових коштів від дебіторів. Таке фінансування не є для клієнта достроковим, і цікаво лише тим, що фінансовий агент, а не клієнт займається инкассированием дебіторських заборгованостей.
Агентський факторинг є різновидом факторингу із повним обслуговуванням і являє собою угоду якому фінансовий агент набуває дебіторські заборгованості клієнта і призначає останнього своїм агентом з адміністративного управління своїми заборгованостями. Покупець повідомляється про участь у з фінансового агента за допомогою напису на рахунку-фактурі, однак він залишається зобов'язаним платити постачальнику. Тобто постачальник проводить роботу по стягненню дебіторських заборгованостей на користь фінансового агента (Виступає агентом фінансового агента). p> Протилежністю факторингу з повним сервісом є дисконтування рахунків-фактур. Ця угода (не обслуговування) являє собою покупку фінансовим агентом окремих грошових вимог клієнта. Клієнт таким чином задовольняє потребу у фінансуванні, а управління дебіторською заборгованістю він виробляє самостійно.
Постачальник, укладаючи угоду про факторинг може вибрати який або го варіантів, перерахованих вище, а може розробити спільно з фінансовим агентом якої особливий вид угоди. Як було зазначено вище, факторинг є рамковим договором, допускає існування безлічі його різновидів, вигідно відрізняються від зазвичай банківського кредитування і інших форм міжнародних розрахунків.
В
2. Можливості та умови застосування факторингу в комерційній організації
Саме у нас, коли і представники малого та середнього бізнесу, численні промислові підприємства постійно відчувають брак оборотних коштів, дорожнечу банківського кредиту, відсутність альтернативних джерел фінансування постачальників, факторинг може стати тим, що допоможе ліквідувати взаємні неплатежі і прискорити платіжно-виробничий цикл.
Факторинг робить розрахунки між партнерами значно простіше: продавець може відразу після поставки отримати гроші, а у покупця є можливість узгодити з продавцем прийнятний термін відстрочки платежу, продавець може займатися поточною діяльністю, обслуговуванням клієнтів.
Факторинг має переваги і перед звичайним кредитуванням в економії часу учасників угоди, що має чітке матеріальне вираження. Особливо це вигідно для дрібних бізнесменів, тому що їм доводиться одними з перших вести жорстку конкуренцію на ринку з імпортними товарами.
Хоча не всяке мале підприємство може користу...
