ідсотків забороняє використовувати отримані банком-агентом кредитні ресурси для зарахування на депозитні рахунки, здійснення операцій по міжбанківському кредитуванню, купівлі вільно конвертованої валюти, а також відволікати кошти на інші цілі, що не передбачені договором. Для отримання кредиту суб'єкти малого підприємництва надають відповідні документи в регіональні органи, які в місячний строк, провівши незалежну експертизу проекту, виносять висновок про доцільність виділення на нього коштів. Потім на їх основі формується регіональна програма, яка направляється в виконавчу дирекцію Фонду.
Недоліком системи надання кредитів через Фонд є її громіздкість. Доцільно, на наш погляд, створити при Фонді дорадчо-рекомендаційний рада з представників громадських об'єднань малих підприємств в особі Торгово-промислової палати РФ, банківських структур, зацікавлених міністерств і відомств.
Враховуючи загальне стан російської економіки і значний дефіцит державного бюджету, єдиним реальним зовнішнім джерелом фінансування малого бізнесу в даний час є банківський кредит. Для об'єктів малого підприємництва через високі ризики, пов'язаних з наданням кредиту, кредитні угоди слід оформляти під яку-небудь заставу: нерухомості, товарів, цінних паперів.
Потрібно більш широко використовувати і нетрадиційні види фінансових послуг. Приблизна схема фінансування малого підприємства за допомогою лізингового кредиту полягає в наступному: підприємство хоче придбати новий обладнання; банк оплачує цю послугу, тобто 100% вартості обладнання; підприємство або бере його в банку в оренду, або використовує лізинговий кредит з подальшим викупом. Термін подібного кредиту складає від 2 до 6 років. Існує також лізинг нерухомості: будівництво будівлі банком і здача його в оренду підприємству з умовою його подальшого викупу. При факторингових операціях при несплаті вимог платником вони переуступаются факторингового відділу банку, і останній платить визначений у договорі відсоток від суми вимог. Таким чином, в даному випадку відбувається переуступка простроченої заборгованості.
Функціонування малих підприємств і кредитних установ у ринковій економіці, з одного боку, вимагає рішення проблеми вироблення критеріїв платоспроможності позичальника, а з іншого проведення аналізу умов надання кредитів і принципів їхнього використання. Кредитна установа має бути впевнена в наявності в кредитуемого підприємства коштів для розрахунків, у його здатності до своєчасного погашення кредиту. На підставі даних бухгалтерського балансу можна оцінити, наскільки прибуткова діяльність підприємства і який розмір ризику, прийнятого на себе банком.
При розрахунку кредитоспроможності підприємства використовуються наступні показники його фінансово-господарської діяльності: коефіцієнт фінансового покриття - він характеризує загальну кредитоспроможність підприємства - відношення поточних активів до поточних зобов'язань; коефіцієнт поточної ліквідності - відношення коштів, коштів у розрахунках і оборотних активів підприємства до поточних зобов'язань, коефіцієнт абсолютної ліквідності - відношення коштів підприємства до поточних зобов'язань; коефіцієнт співвідношення власних коштів і залученого капіталу - він характеризує фінансову стійкість підприємства; коефіцієнт оборотних коштів - відношення власних коштів до підсумку балансу.
Клас кредитоспроможності клієнтів визначається шляхом зіставлення значень фінансових коефіцієнтів, отриманих на основі показників балансу, з критеріальним рівнем, характерним для даного класу їхнього рейтингу. В якості показники таких рівнів повинні використовуватися середньогалузеві значення фінансових коефіцієнтів.
На підставі представлених досьє клієнтів і їх гарантій комерційним банкам останнім необхідно розробляти власні плани фінансування дрібних і середніх підприємств, встановлюючи обсяг і терміни їхнього кредитування. Можливий наступний порядок надання їм кредитів:
- складання досьє клієнта;
- розробка плану фінансування;
- зіставлення кредиту з результатами діяльності підприємства, якщо позичкою покривається 50-80% його витрат;
- визначення класу кредитоспроможності підприємства;
- вибір ставки відсотка за кредит (вона може бути постійною або змінною);
- розрахунок терміну окупності кредиту;
- прийняття рішення про терміні кредитування;
- визначення регулярності відшкодування кредиту;
- складання контракту (договору про повернення);
- перевірка і контроль різних етапів виконання контракту;
- у разі затримки виконання або невиконання умов контракту - спільні дії по виправлення ситуації.
Створення спеціальної мережі комерційних банківських структур для фінансування малих підприємств - одна з насущних проблем. Для підвищення зацікавленості банків у такій діяльності необхідно передбачити, крім, додаткову систему пільг і пріоритетів, наприклад, ре...
