ахові резерви, які формуються із сплачуваних страхувальниками страхових внесків; кредиторська заборгованість; кредити і позики. Важливо відзначити, що залучені кошти не є власністю страховика, вони тільки акумулюються в страхових резервах для подальших страхових виплат. Потреба у формуванні страхових резервів визначається випадковим характером настання страхового випадку та невідомістю величини страхового збитку. Тому, страхова компанія в силу Федерального закону В«Про організацію страхової діяльності В»зобов'язана формувати страхові резерви. Величина страхових резервів визначається головним чином обсягом кількістю застрахованих об'єктів, тарифною ставкою за страховим портфелем та не є постійною величиною. Дефіцитність коштів страхової компанії залежить від величини страхового портфеля, тобто від кількості страхових об'єктів, які страхова компанія прийняла на страхування. Для визначення дефіцитності коштів страхової компанії використовується коефіцієнт Коньшина Ф.В.
К = в€љ 1 - t / n * t де
В
t-середня тарифна ставка по страховому портфелю
n-кількість застрахованих об'єктів
на основі цієї формули можна зробити висновок, що чим менше коефіцієнт К, тим вище фінансова стійкість страхової компанії. Слід врахувати, що на фінансову стійкість страхова сума не впливає. p> Важливим показником фінансової стійкості є платоспроможність. p> III . В«Платоспроможність страхової організації є її здатність виконувати свої (страхові) зобов'язання в будь-який момент часу. p> Умова про платоспроможності страховика є сильнішим, ніж умова про фінансову стійкості, так як воно містить в собі додаткову вимогу до активів організації. Крім того, що їх має бути достатньо, вони повинні бути ліквідними в тій мірі, в якій це необхідно для виконання страхових зобов'язань у будь-який момент часу В». [7, С.140] Проблемі платоспроможності страхової організації органами державного регулювання приділяється особлива увагу. Тому параметри платоспроможності в більшості країн регулярно переглядаються.
IV. Перестрахування - це передача ризику страховика іншої страхової компанії. Страхова компанія перестраховують ризик в тому випадку, якщо зобов'язання за договорами страхування перевершують фінансові ресурси, але за це вона передає разом з частиною ризику і частина страхової премії. Таким чином, перестрахування є окрім страхового захисту самих страховиків ще і видом підприємницької діяльності в галузі страхування. Як результат, з'явилися спеціальні перестрахувальні компанії, які займаються виключно даним видом діяльності. p> Перестрахування дозволяє страховикам розкладати між собою великі ризики, оформляючи сформовані відносини перестрахувальним договором. Відповідальність за страховим ризику перед страхувальником несе повністю перший страховик. Роль, яку виконує страхування в суча...
