мети у відповідності з предметом і цілями діяльності, тобто виробництвом промислової продукції, виконанням будівельних робіт, сільським господарством, продажем товарів, наданням послуг громадського харчування, заготівлею сільськогосподарської продукції, здачею майна в оренду та ін
Крім виручки від реалізації в припливі і відтоку реальних грошей необхідно враховувати доходи і витрати від позареалізаційних операцій, безпосередньо не пов'язаних з виробництвом продукції. У відтоку реальних грошей від операційної діяльності враховуються різні види поточних/операційних/витрат. p align="justify"> Основним припливом реальних грошей від операційної діяльності є виручка від реалізації продукції. Вихідна інформація для її визначення задається по кроках розрахункового періоду для кожного виду продукції, окремо для реалізації на внутрішньому і зовнішньому ринках. У даному проекті у складі різних витрат враховуються оплата праці робітників, вихідна сировина і матеріали, постійні витрати, амортизація обладнання, відсотки за кредитами. Витрати за проектом представлені в табл.5
За умовами завдання первісна ціна/в перший рік/становить 4.0 у.о./шт і збільшується на 0,5 у.о. щорічно. Обсяг реалізації по роках становить:
рік - 50 000 у.о.
рік - 52 000 у.о.
рік - 55 000 у.о.
рік - 53 000 у.о.
рік - 50 000 у.о.
Таким чином, обсяг виручки по роках складе:
рік - 4,0 * 50 000 = 200 000 у.о.
рік - 4,5 * 52 000 = 234 000 у.о.
рік - 5,0 * 55 000 = 275 000 у.о.
рік - 5,5 * 53 000 = 291 500 у.о.
рік - 6,0 * 50 000 = 300 000 у.о.
Таблиця 5
Поточні витрати
ПоказательПеріодГод1 год2 год3 год4 рік5 годОплата праці робітників/у.е./32 00034 00036 00038 00040 000Затрати на сировину/у.е./58 00063 00068 00073 00078 000Другіе щорічні витрати/у.о./ 4 0006 0008 00010 00012 000Амортізація обладнання/у.е./29 00029 00029 00029 00029 000
За умовами процентна ставка за користування кредитом становить 25%. Для придбання обладнання береться довгостроковий кредит, рівний вартості обладнання, тобто у розмірі 145 000 у.о. Відсотки нараховуються на залишкову вартість кредиту і представлені в табл.6
Таблиця 6
Розрахунок відсотків по кредиту
ПоказателіЗначенія показника на шаге12345Сумма долга145 000145 000108 75072 50036 250Виплати по кредіту036 25036 25036 25036 250Проценти по кредіту36 25036 +2502...
