stify">.
Коефіцієнт поточної ліквідності (коефіцієнт покриття, загальний коефіцієнт ліквідності) (К тл ), який являє собою відношення всіх поточних активів (підсумок 2 розділу + 3 розділу активу балансу) до короткострокових зобов'язань, тобто поточних пасивів.
=
На початок періоду: КТЛ (А) = 39822/142426, 99 = 0,28
На кінець періоду: КТЛ (А) = 109213/199645, 92 = 0,55
На початок періоду: КТЛ (В) = (3221,27 +12478,2)/4916 = 3, 19
На кінець періоду: КТЛ (В) = (13769,79 +27781,3)/33377 = 1,25
На початок періоду: КТЛ (С) = (970473 +616910)/1800265 = 0,88
На кінець періоду: КТЛ (С) = (1027812 +585126)/(1778973-21694) = 0,09
? - Зміна (кінця періоду і початку періоду)
= 0,55 - 0,28 = 0,27
= 1,25 - 3,19 = - 1,94
= 0,09 - 0,88 = - 0,79
Він характеризує загальну забезпеченість підприємства оборотними коштами для господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань підприємства.
Нормативне значення КТЛ Ві 2. Це означає, що для нормальної господарської діяльності потрібно мати оборотних коштів у 2 рази більше, ніж короткострокових зобов'язань підприємства. p>. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (коефіцієнт терміновості) (Кал), що обчислюється як відношення грошових коштів і бистрореалізуемих паперів до короткострокової заборгованості.
=
На початок періоду: Кал (А) = 5086/142426, 99 = 0,036
На кінець періоду: Кал (А) = 36306/199645, 92 = 0,18
На початок періоду: Кал (В) = (0,03 +10741,81)/4916 = 2, 19
На кінець періоду: Кал (В) = (0,02 +26901,43)/33377 = 0,81
На початок періоду: Кал (С) = (59018 +41595 +1058)/1800265 = 0,06
На кінець періоду: Кал (С) = (298 +405557 +21)/(1778973-21694) = 0,23
= 0,18 - 0,036 = 0,144
= 0,81 - 2,19 = - 1,38
= 0,23 - 0,06 = 0,17
Він показує, яка частина поточної заборгованості може бути погашена на дату складання балансу. Теоретично достатнім значенням для коефіцієнта абсолютної ліквідності є 0,2, тому що ймовірність того, що всі кредитори одночасно пред'являть йому свої боргові вимоги малі.
. Показник оборотного капіталу (ОК) визначається як різниця між поточними активами і короткостроковими зобов'язаннями. Вимірювання цього показника встановлює зміна рівня платоспроможності. br/>
ОК = Поточні активи - Короткострокові зобов'язання
На початок періоду: ОК (А) = 39822 - 142426,99 = - 102604,99
На кінець періоду: ОК (А) = 109213 - 199645,92 = - 90432,92
На початок періоду: ОК (В) = 15699,47 - 4916 = 10783,47
На кінець періоду: ОК (В) = 41551,09 - 33377 = 8174,09
На початок періоду: ОК (С) = 1587383 - 1800265 = - 1641482
...
