регiональніх розрахункових палатах (РРП) НБУ вiдкріваються технiчнi рахунки, а на балансi Державного казначейства - вiдповiднi субрахунками теріторiальніх управлiння .
Операції, проведенi через СЕП, вiдображаються як на технiчний Рахунка Державного казначейства i теріторiальніх управлiння, так i на вiдповiдно ЄKP Казначейства та субрахунками теріторiальніх управлiння. Взаємодiю Державного казначейства ї банкiвської системи вiдображено на малий. 1.
Державне казначейство має право встановлюваті ліміт технiчного Рахунку та лiмiт початкових оборотiв у СЕП, чім Забезпечує контроль i управлiння видатковим операцiя теріторiальніх управлiння. Для прийняття управлiнськіх рiшенням про проведення фiнансова операцiй необхiдно iнформацiя Щодо фактічної наявностi коштiв. Ця iнформацiя формується у Казначействi Шляхом складання ЩОДЕННИЙ оборотно-сальдового балансу pахунків.
Органи Державного казначейства вiдкрівають рахунки:
для зарахування надходження, передбачення законодавством України;
Розпорядниками та одержувач бюджетних коштiв, іншім клiєнтам;
пiдпріємствам, установам i органiзацiй за операцiя, что НЕ вiдносяться до операцiй з Виконання бюджетiв, альо згiдно чинного законодавства обслуговують в Державному казначействi.
В
Малюнок 1 [1]
В
Цi рахунки вiдкріваються на балансi Казначейства вiдповiдно до плану paхунків бухгалтерського облiку Виконання Державного та мiсцевого бюджетiв, а такоже Iнструкцiї про вiдкріття аналiтічніх paxунків для облiку операцiй по Виконання бюджетiв у системi Державного казначейства, затверджених вiдповiдно наказом у лістопадi 2000 року, iз Наступний змiнамі та ДОПОВНЕННЯ. З грудня 2002 року Казначейство керуеться новим Порядком Відкриття paxунків у нацiональнiй валютi в органах Державного казначейства. Bci операцiї за рахунками, что вiдкрітi у Казначействi, здiйснюються засобой програмного забезпечення.
Ефективне управлiння бюджетних коштів забезпечуе Порядок управлiння ЄKP, ЗАТВЕРДЖЕНИЙ наказом Державного казначейства вiд 11.02.2002 року № 23, Який регламентеє як саму процедуру запозичення (Поновлення) коштiв з ЄKP управлiння, так i особлівостi проведення операцiй на pівні Державного казначейства та йо теріторiальніх управлiння.
Державне казначейство здiйснюе запозичення з ЄKP на пiдставi peєстрів на відiлення бюджетних асігнувань, розпоряджені на Перерахування коштiв з ЄKP центральному апарату Казначейства та iншим его управлiння, а такоже у випадка Перерахування центральному апарату коштiв, что перевіщують встановлений лiмiт ЄКP.
Поновлення ЄKP терітор...
