%. Збільшення частки позикових коштів свідчить про посилення фінансової нестійкості організації і підвищенні ступеня фінансових ризиків.
Головним джерелом зовнішнього фінансування служать короткострокові зобов'язання: короткострокові позики і кредити, які складають на кінець 2006 року 582 242 тис. руб. та кредиторська заборгованість. Вона зросла на 378 605 тис. руб., А її питома вага в загальній сумі капіталу склав на кінець аналізованого періоду 29,02%.
Кредиторська заборгованість на кінець 2006 року перевищила розмір дебіторської заборгованості на 171851 тис. руб., що створює загрозу платоспроможності організації.
1.3 Аналіз джерел формування оборотних коштів
Сутність визначення джерел поповнення та зменшення оборотних коштів організації або величини власного оборотного капіталу полягає в тому, що наявність власного оборотного капіталу забезпечує необхідні умови для здійснення її господарської діяльності: покупки товарно-матеріальних цінностей, отримання кредитів у банку і розширення обсягу реалізації товарів.
Аналіз джерел формування оборотних коштів представлений в таблиці 4.
Таблиця 4 - Аналіз джерел поповнення та зменшення оборотних коштів
Статті балансаІсточнікі поповнення (збільшення) Джерела уменьшенія2005 рік2006 рік2005 рік2006 рік АКТИВ Абсол., тис. руб.Относ., % Абсол., тис. руб.Относ.,% Абсол., тис. руб.Относ.,% Абсол., тис. руб.Относ.,% Необоротні активи Нематеріальні актіви440 , 010Основние средства1302449, 0803986691,404 Незавершене строітельство1357850, +920359858,351 Долг.фін. вложенія35360, 62510120,235 Прибуткові вкладення в матеріальні ценності73070, 597 ПАСИВ Капітан резерви Статутний капітал100, 002190, 002Добавочний капітал2095617, 109Нераспр. прибуток (непокр. Збиток) 340706,0221575812,842 Довгострокові зобов'язання Позики і кредіти2000, +0353330027,258 Короткострокові зобов'язання Позики і кредіти2270540, +1383551729,002 Кредиторська задолженность3008953, 1781615913,190 в тому числі: постачальники і подрядчікі2948152, +1091450011,914 заборгованість перед персоналом оргазізаціі15710, +27859520,486 заборгованість перед державними позабюджетними фондамі21830, 38658560,478 заборгованість з податків і сборам22940, 40538210,312 Загальне зміна 56576100122461002654210043007100
Величина власного оборотного капіталу за 2005 рік склав 300 288 тис. руб., а за 2006 рік - 793 679 тис. руб. Таким чином, він збільшився на 493 391 тис. руб. або в 2,6 рази, при збільшенні всіх оборотних активів на 972 307 тис. руб. або в 4,33 рази до кінця 2006 року. У зв'язку з тим, що загальна сума оборотних активів зросла більшою мірою, це призвело до погіршення платоспроможності організації.
Найбільш значущим джерелом поповнення власного оборотного капіталу в 2006 році є короткострокові позики і кредити, зміна яких становить 29% або 355 157 тис. руб., що передбачає відтік коштів.
Головним джерелом зменшення власного оборотного капіталу служать основні засоби, зміна яких складає 393 866 тис. руб. або 91,4%. Дана ситуація передбачає приплив коштів. ...
