50 рублів на день на продукти і вітаміни на 1 дитину отримуємо - денні витрати - 15000 руб. За анологіі розраховані решту товарів.
Поточні витрати можна докладно розглянути в таблиці 5, наведеною нижче.
Таблиця 5 - Поточні витрати
НаіменованіеСумма за місяць, руб.Сумма за рік, руб.Закупка продуктів харчування, вітамінов3153003783600Оплата труда2616002977200Реклама280033600Амортизация основних средств23318279820Хоз. прінадлежності500060000Канц. Товари300036000Ітого 6100187320216
Виходячи з таблиці 5 поточні витрати в місяць становлять 610 018 рублів. Відповідно в рік поточні витрати становлять 7320216 рублів.
.3 Обгрунтування виручки
Розглянемо прогноз обсягу продажів (середньомісячну прибуток і загальну виручку на рік) у таблиці 6.
Таблиця 6 - Прогноз обсягу продажів
Найменування услугіСумма в день, рубВиручка на місяць, т.руб.Виручка на рік, т.руб.Нахожденіе дитини в денний групі (100 дітей) 450900001080000Группа вихідного дня (до 20 дітей, субота, неділя) 50080000960000Ітого98000011760000
Виходячи з даних таблиці 6 можна зробити висновок про плані прибутку підприємства зазначеного в таблиці 7.
Таблиця 7 - План прибутку підприємства
ПоказателіСумма за місяць, руб.Сумма за рік, руб.Виручка від реалізаціі98000011760000Виручка по себестоимости6100187320216Прибыль від реалізаціі3699824439784
Таким чином середньоденна виручка склала 450 рублів в будні, а у вихідні 500 рублей.В таблиці 6 проведені розрахунки середньомісячного та річного доходу.
Що стосується плану прибутку, розписаного в таблиці 7, то ми бачимо, виручку і прибуток від реалізації.
Тому можна підрахувати рентабельність:
: 610018=0,6
Рентабельність - 60%
4.4 Моделювання прогнозів грошових потоків
У таблиці 8 розглянемо критерії ефективності.
Таблиця 8 - Критерії ефективності
012345 S Виручка млн. руб11.712.812.512.012.161.1Текущіе витрати разом з амртізаціей7.38.07.87.77.4Прібль до налогооблажения4.44.84.74.34.7Чистая прібль3.523.843.763.443.76Денежний потік - 1.063. 84.124.043.724.04Срок окупаемості1.06-2.74-6.86Коеф. дисконт. dr (10%) 10.9090.8260.7510.6830.621Дісконт. грошова. потік при 10% - 106.255.224.813.884.0214.18Коеф.дісконт. dr2 (20%) 10.8330.6940.5790.4820.402Дісконт. грошова. потік при 20% - 105.734.393.712.742.609.17 З таблиці 8 видно, що при таких цифрах проект окупитися приблизно протягом року.
У таблиці 9 розглянемо розрахунок критеріїв ефективності.
Таблиця 9 - Розрахунок критеріїв ефективності
ПоказателіПроектNPV (10%) 14.18PI (10%) 2.42NPV (20%) 9.17Tок1 годIRR0.38
Зроблено розрахунок всіх критеріїв ефективності. Побудуємо відповідні графіки.
Малюнок 4 - Виручка і прибуток
Малюнок 5 - Дисконтований грошовий потік
Малюнок 6 - NPV при 10% і 20%
