номер платіжного доручення;
номер відділення Ощадбанку;
кількість прийнятих документів;
номер рахунку одержувача;
сума прийнятих платежів;
сума утриманого комісійної винагороди та сума, що підлягає перерахуванню. [10]
Два примірники зведення, з яких один засвідчується підписами посадових осіб, звільнених в картках зразків підписів, і скріплюється відбитком гербової печатки, додаються до кожного платіжним дорученням.
Розрахунки по платежах за квартиру, комунальні та інші послуги, прийнятим за єдиним розрахунковим документом, провадяться відповідно до Типового положення про єдиний платіжному документі на житлову площу, комунальні послуги, телефон, газ, електроенергію і розрахунках між житлово-експлуатаційними та іншими організаціями-одержувачами платежів.
До даної зведенні додається одне платіжної доручення із зазначенням у ньому графи Безготівкові raquo ;, при перерахуванні сум на користь СПЕЦАВТОЦЕНТР або станції техобслуговування на сплату за легкові автомобілі. У цій графі вказуються також прізвище, ім'я та по батькові вкладника, з рахунку якого списана сума на сплату за автомобіль, номер і дата квитанції, виданої йому.
Бухгалтерія на всі платіжні доручення організацій, що надійшли з відділень Ощадбанку, становить на суммирующей машині у двох примірниках відомість. У ній вказуються номера поточного рахунку організації та суми. Відомість підписується головним бухгалтером.
На підсумкову суму відомості у трьох примірниках готується платіжне доручення з зазначенням в рядку Одержувач тексту: Різним організаціям raquo ;. У платіжному дорученні вказується: Згідно прикладеним платіжними дорученнями організацій raquo ;. До доручення додаються копія відомості, два примірники платіжного доручення організацій, в яких вказується номер і дата доручення. Один примірник підписується працівником бухгалтерії (у графі Проведено банком ) та засвідчується відбитком печатки відділення Ощадбанку. Перший примірник відомості зберігається при платіжному дорученні. Треті екземпляри доручень організацій використовуються як ордер форми №63 для проводки по рахунку №111, субрахунок 2.
Аналітичний облік за рахунком №111 ведеться окремо по кожному субрахунку в картках форми №69.
Облік розрахунків по оплаті праці з працівниками спискового і неспісочного сотавом ведеться на пасивному рахунку №79 Розрахунки з оплати праці raquo ;. У кредит цього рахунку в кореспонденції з рахунком №1, субрахунок 7 Фонд заробітної плати raquo ;, зараховуються суми, призначені для виплати працівникам спискового і неспісочного складу, а також суми готівки податків та інших утримань. За дебетом рахунка відображаються: суми виданої (перерахованої у внесок) заробітної плати; видачі депонованих сум; суми, перераховані до бюджету, а також за виконавчими документами, у тому числі за індивідуальними особових рахунках. Аналітичний облік за рахунком ведеться в картці форми №23.
Касові операції в Кіровському відділенні №8612 ВАТ «Ощадбанк Росії» можуть здійснюватися в операційний, післяопераційний час, а також у вихідні дні, неробочі святкові дні.
При здійсненні касових операцій банк здійснює ідентифікацію клієнтів.
Операції з прийому готівки від клієнтів здійснюються в Ощадбанку на підставі прибуткових касових документів - оголошень на внесок готівкою, що представляють собою комплект документів, який складається з оголошення, квитанції, ордери; прибуткових касових ордерів; супровідних відомостей до сумок, що представляють собою комплект документів, який складається з відомості, накладної, квитанції.
Операції з видачі готівки клієнтам здійснюються на підставі видаткових касових документів - грошових чеків, видаткових касових ордерів.
До касових документів, оформлюваним в Ощадбанку за операціями приймання, видачі готівки відноситься прибутково-видатковий касовий ордер, що представляє собою комплект документів, який складається з прибуткової частини прибутково-видаткового касового ордера та видаткової частини прибутково-видаткового касового ордера. [10]
У касових документах вказуються джерела надходжень готівки та напрями їх видач із символами звітності за формою Звіт про готівковому грошовому обороті .
Касові працівники, що здійснюють прибуткові, видаткові касові операції, забезпечуються зразками підписів бухгалтерських працівників, уповноважених підписувати прибуткові, видаткові касові документи, а бухгалтерські працівники, які здійснюють оформлення прибуткових, видаткових касових документів - зразками підписів касових працівників, щ...
