нує такі функції:
акумуляція тимчасово вільних грошових коштів;
перерозподіл грошових коштів на умовах їх подальшого повернення;
створення кредитних знарядь обігу (банкнот і казначейських квитків) і кредитних операцій;
регулювання об'єму сукупного грошового обороту.
Основними принципами кредиту є оплатне, терміновість і повернення.
Виділяються дві базові функції кредиту - перерозподільна і функція заміщення дійсних грошей кредитними операціями, причому автори вважають, що для виділення інших функцій кредиту немає достатніх причин (наприклад, пропоновані в літературі функція опосередкування кругообігу коштів, функція стимулювання економії ресурсів). Відкидається і стимулююча функція, оскільки вона не є специфічно притаманною тільки кредиту, а характеризує всі фінанси. Але саме з цієї ж причини можна відкинути і перерозподільні функцію, так як вона властива й іншим сторонам фінансів, наприклад, податково-бюджетній сфері.
Почнемо з розподільної функції, яка визнається всіма авторами. При цьому необхідно чітко визначити, що і як розподіляється за допомогою кредиту. Розподільна сфера кредиту специфічна, він обслуговує не перерозподіл всього національного доходу, а лише його частини - позичкового фонду, грошового капіталу. Дійсно, процес розподілу національного доходу складається з наступних етапів:
первинне розподіл - доходи власників факторів виробництва - заробітна плата, рента, прибуток;
вторинне розподіл - доходи держави, формовані через податкову систему, доходи, одержувані в сфері обігу, формування заощаджень;
третинне розподіл - формування і розподіл позичкового фонду, тобто перетворення заощаджень в інвестиції, що відбувається в кредитній сфері.
Кредит виконує також стимулюючу функцію, так як самі закони руху кредиту і засновані на них принципи кредитування (повернення, терміновість, платність) націлюють позичальника на раціональне використання залучених грошових ресурсів. Відсоток за кредит як елемент витрат не може не робити стимулюючого або навпаки, переважної, впливу на діяльність підприємства. Існує також інша важлива особливість стимулюючої функції кредиту, яка підкреслює його специфіку як особливої ??частини фінансів. Так, наприклад, борг підприємства перед бюджетом зі сплати податкових та прирівняних до них платежів виникає в силу закону, податкові відносини завжди містять у собі елемент примусу, сторони їх нерівноправні; держава диктує свої умови. Борг позичальника перед кредитором виникає в силу договору, який укладається добровільно, грунтується на взаємному інтересі сторін і економічної доцільності. Саме стимули, що містяться в кредитних відносинах, є основою для проведення грошово-кредитної політики, спрямованої на регулювання економіки. Ефективність виконання стимулюючої функції кредитом може бути оцінена, наприклад, за допомогою показника цінової еластичності попиту на кредит - це зміна обсягу кредитування у відповідь на зміну процентних ставок.
2.2 Принципи та об'єкти короткострокового кредитування
Кредитні відносини в економіці базуються на певній методологічній основі, одним з елементів якої виступають принципи, строго дотримуються при практичній організації будь-якої операції на ринку позичкових капіталів. Ці принципи стихійно складалися ще на першому етапі розвитку кредиту, а надалі знайшли пряме відображення в загальнодержавному та міжнародному кредитному законодавствах.
Принципами кредитування є:
зворотність,
терміновість,
платність,
забезпеченість позичок,
диференційованість.
Принцип повернення кредиту виражає необхідність своєчасного повернення отриманих від кредитора фінансових ресурсів після завершення їх використання позичальником. Він знаходить своє практичне вираження в погашенні конкретної позики шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на рахунок її кредитної організації (або іншого кредитора), що забезпечує відновлюваність кредитних ресурсів банку як необхідної умови продовження його статутної діяльності. У вітчизняній практиці кредитування в умовах централізованої планової економіки існувало неофіційне поняття безповоротна позика raquo ;. Ця форма кредитування мала досить широке поширення, особливо в аграрному секторі, і виражалася в наданні державними кредитними установами позик, повернення яких спочатку не планувалося через кризового фінансового стану позичальника. За своєю економічною сутністю безповоротні позики швидше додатковою формою бюджетних субсидій, здійснюваних через посередництво державного банку, що ...
