а на заздалегідь обумовлений термін» [13, c. 178].
Інвестиційні операції - це «... операції, пов'язані з вкладенням банками своїх коштів у статутні фонди інших юридичних осіб з метою отримання прибутку, а також вкладення коштів у цінні папери (портфельні інвестиції)» [13, c. 127].
Фінансові послуги відносяться по економічній суті до позичковим операціям. До них відносяться лізингові та факторингові операції.
Касові операції полягають у своєчасному і якісному обслуговуванні клієнтів з приймання, зберігання та видачі грошових коштів.
Інші операції забезпечую прибутковість банку за рахунок роботи з іноземною валютою, за агентськими, трастовим, розрахунковим договорами.
Фондові операції - операції з цінними паперами (крім інвестиційних).
До фондових операцій відносяться:
«операції з векселями (облікові і переоблікові операції, операції по протесту векселів, з інкасування, доміцілірованія, акцепту, індосування векселів, з видачі вексельних доручень, зберігання векселів, продажу їх на аукціоні);
операції з цінними паперами, котируються на фондових біржах »[13, c. 247].
Кредитні (позичкові) операції - це «... операції з надання (видачі) коштів позичальнику на засадах терміновості, зворотності і платності. Позикові операції, пов'язані з купівлею (обліком) векселів або прийняттям векселів у заставу, являють собою облікові (обліково-позичкові) операції ».
Види кредитних операцій надзвичайно різноманітні.
Вони діляться на групи за такими критеріями (ознаками): тип позичальника; спосіб забезпечення; терміни кредитування; характер кругообігу коштів; призначення (об'єкти кредитування); вид відкривається рахунку; порядок видачі коштів; метод погашення позики; порядок нарахування та погашення відсотків; ступінь ризику; вид оформлюваних документів та ін. (рис. 1.2).
Активні операції банків з цінними паперами можна умовно розділити на дві великі групи: обліково-позичкові операції та інвестиційні.
До першої групи належать операції з обліку векселів, видача позик під заставу векселів і товарних документів, іпотечні кредити, позики під цінні папери.
У другу категорію активних операцій з цінними паперами входять і арбітражні операції банків за власний рахунок, що переслідують мету отримання доходу за рахунок курсових різниць.
Комісійно-посередницькі операції - це активно-пасивні операції комерційних банків. Вони виконуються банками за дорученням клієнтів і за певну плату - комісію. Такі доручення пов'язані з переказом грошей як всередині однієї країни, так і з однієї країни в іншу. Це перекладні операції, при яких клієнт доручає своєму банку (в якому він встав на розрахунково-касове обслуговування і з яким уклав договір про розрахунково-касове обслуговування) перевести певну суму з рахунку клієнта вказаному адресатові. Коли операція здійснена, банк висилає або видає (якщо клієнт є в банк особисто) документ про вчинення перекладу. За проведену операцію банк стягує комісію.
Малюнок 1.2 - Класифікація кредитних операцій
Джерело - власна розробка. Малюнок складений на основі вивчення економічної літератури
До даної категорії операцій відносяться:
- Комісійно-розрахункові операції, пов'язані із здійсненням внутрішніх і міжнародних розрахунків.
- Торгово-комісійні - купівля-продаж за дорученнями клієнтів цінних паперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій і облігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування.
- Інші - традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій, бюджетне та податкове планування і т.д.); гарантійні послуги (ф'ючерси, опціони, свопи).
Акредитивна операція полягає в тому, що «банк приймає доручення від клієнта зробити платіж третій особі (бенефіціару), тобто особі, на користь якого відкрито акредитив, чи акцептувати векселі бенефіціара, або здійснити платіж бенефіціару, але тільки на певних умовах »[13, c. 247].
Інкасові операції - це «... операції з отримання банками для клієнтів грошей за їх дорученням та за їх рахунок за різними документами. Інкасові операції здійснюються з чеками, векселями, товарними документами і цінними паперами. При инкассировании цінних паперів клієнт передає їх банку для реалізації на ринку тієї країни, де вони емітовані ...
