таким чином:
1. Для введення нового документа бухгалтер обирає пункт В«ВипискаВ» з меню В«Документи головного меню в програмі 1-С бухгалтерія
2. У верхній частині форми введення вказується номер і дата виписки, потім у полі введення реквізитів розрахункового рахунку заповнюється вибором з довідника В«Банківські рахункиВ». Зазначається у моєму випадку тип виписки В«РублевийВ».
. Виписка може містити одну або декілька операцій по зарахуванню рахунку або по списанню коштів з розрахункового рахунку. Кожна операція з руху на розрахунковому рахунку повинна відображатися окремим рядком в табличній частині документа. (Додаток 7).
2.2 Облік розрахунків з підзвітними особами на підприємстві ТОВ В«КвадроВ»
Видача готівкових грошей на потреби підприємства проводиться з урахуванням вимог Порядку ведення касових операцій в Російській Федерації (затверджений рішенням Ради Директорів ЦБР 22.09.1993 р. № 40). Відповідно до зазначеного порядку видача готівки під звіт проводиться з кас підприємств. p align="justify"> На підприємстві ТОВ В«КвадроВ» на підставі наказу директора затверджено список осіб, які мають право отримувати грошові кошти в під звіт, а так само затверджені терміни, на які вони будуть видані. У моєму випадку такими особами є: менеджер і один з водіїв. p align="justify"> Видача грошових коштів підзвітній особі з каси підприємства оформлюється видатковим касовим ордером (уніфікована форма № КО 2, затверджена постановою Держкомстату від 18.08.98 № 88).
Грошові кошти під звіт можуть видаватися на службові відрядження і на адміністративно-господарські та операційні витрати.
Особи, які одержали готівку під звіт, зобов'язані не пізніше 3 робочих днів після закінчення терміну, на який вони видані, або з дня повернення їх з відрядження пред'явити в бухгалтерію підприємства звіт про витрачені суми і зробити остаточний розрахунок по них, на це вказує п. 11 порядку ведення касових операцій.
Для повернення підзвітною особою залишку грошових коштів у касу організації оформляється прибутковий касовий ордер (уніфікована форма № КО-1, затверджений Постановою Держкомстату від 18.08.98 № 88).
Для обліку розрахунків з підзвітними особами призначений рахунок 71 В«Розрахунки з підзвітними особамиВ». Це активно-пасивний рахунок, сальдо якого відбиває суму заборгованості підзвітних осіб підприємству або суму відшкодованого перевитрати і знову видані під звіт на підставі видаткових касових ордерів, за кредитом - суми, використані відповідно авансовим звітам і здані в касу за прибутковими касовими ордерами.
На підприємстві підзвітні особи заповнюють авансовий звіт з використання коштів застосовують уніфіковану форму № АО-1 В«Авансовий звітВ», затвердженої Постановою Держкомстату РФ від 01.08.01 № 55
Авансовий звіт складається в одному примірнику підзвітною особою і працівником бухгалтерії. На зворотному боці авансового звіту підзвітна особа записує перелік документів, що підтверджують зроблені витрати (чеки ККМ, товарні чеки, квитанції, транспортні документи, посвідчення про відрядження та інші виправдувальні документи), та суми витрат по них (графи 1-6). Документи, додані до авансового звіту, нумеруються підзвітною особою в порядку їх запису в звіті. p align="justify"> Бухгалтером підприємства перевіряються цільове витрачання коштів, наявність виправдувальних документів, що підтверджують зроблені витрати, правильність їх оформлення і підрахунку сум, а також на зворотному боці форми вказуються суми витрат, прийняті до обліку (графи 7-8), і рахунки (субрахунка), які дебетуються на ці суми (графа 9).
Перевірений авансовий звіт затверджується директором підприємства, приймається до обліку. На підставі даних затвердженого авансового звіту бухгалтерією виробляється списання підзвітних грошових сум у встановленому порядку. p align="justify"> Регістром для обліку операцій по руху підзвітних сум і розрахунків з підзвітними особами служить журнал-ордер № 7 - комбінований регістр, який поєднає аналітичний і синтетичний облік з лінійної формою запису.
Підставою для заповнення журналу-ордера № 7 є видаткові касові ордери на суми, видані під звіт, авансові звіти - на витрачені суми; нові прибуткові або видаткові касові ордери на розбіжність у сумах, отриманих та витрачених.
А так як на підприємстві, де я проходила практику використовують програму В«1С-бухгалтеріяВ», журнал-ордер № 7 заповнюється головним бухгалтером на підставі зданих авансових звітів від підзвітних осіб. Тобто вона вводить отримані і затверджені звіти в програму. (Додаток 8)
Для введен...
